תרבות, דת ומורשת · משרד ממשלתי
המשרד לשירותי דת
המשרד לשירותי דת מספק שירותי דת לציבור היהודי ומפקח על המועצות הדתיות, כולל רישום נישואין, כשרות, מבני דת ובתי עלמין.
- התרעות פתוחות
- 76מתוכן 6 עם ראיה לביצוע חלקי
- הוותיקה מבין הפתוחות
- ימים מאז הוותיקה
- 2,389
- תיקונים שאומתו
- 1
דוחות המעקב של מבקר המדינה נבדקו ב־; התרעה פתוחה פירושה שלא נמצאה ראיה פומבית לתיקון.
ההתרעות לפי נושא
13 נושאים · 76 התרעות
מניעת מעילות במשרדי ממשלה ובחברות ממשלתיותדוח שנתי של מבקר המדינה - מאי 202222
חסרה מדיניות משרדית לניהול סיכונים
המקור
- מי התריע
- מבקר המדינה
- תאריך
- ימים מאז ההתרעה
- 1,611
על משרדי הממשלה והחברות הממשלתיות לגבש מדיניות ניהול סיכונים ,לעדכן אותה מדי שנה ולאשרה בידי הגורמים הרלוונטיים בארגון.
המסמך המקורי, עמ׳ 30 library.mevaker.gov.ilעמ' 30 בקובץ PDF; מניעת מעילות במשרדי ממשלה ובחברות ממשלתיות
עיקרי הדברים
במועד סיום ביקורת 2020–2021 לא גובשה במשרד מדיניות לניהול סיכונים. הממצא כולל הן סיכונים תפעוליים באחריות החשבות והן תחומים מקצועיים אחרים. מדיניות החשכ״ל אינה מחליפה מדיניות רוחבית של המשרד.
מי אחראי לפי הרשומה
- שר אחראי
- השר לשירותי דת
- אחריות מקצועית
- הנהלת המשרד; מנהל הסיכונים
- ביצוע
- הנהלת המשרד לשירותי דת
הצעדים הבאים
- מבקר
לגבש מדיניות ניהול סיכונים משרדית, לעדכנה מדי שנה ולאשרה בידי הגורמים הרלוונטיים. מקור
מה יוכיח שהנושא טופל
מדיניות משרדית מאושרת ומתועדת, כולל עדכונים שנתיים.
חסר מנהל סיכונים לכלל תחומי המשרד
המקור
- מי התריע
- מבקר המדינה
- תאריך
- ימים מאז ההתרעה
- 1,611
משרד מבקר המדינה ממליץ למשרדי הממשלה להגדיר מנהל סיכונים אשר יהיה אחראי לניהול כלל הסיכונים המשרדיים.
המסמך המקורי, עמ׳ 33 library.mevaker.gov.ilעמ' 33 בקובץ PDF; מניעת מעילות במשרדי ממשלה ובחברות ממשלתיות
עיקרי הדברים
בסקר 2020–2021 נמצא כי במשרד פועל מנהל סיכונים לתחומים שבאחריות החשבות, אך אין מנהל האחראי לכלל הסיכונים המשרדיים. הליקוי הוא בהיקף האחריות הכלל־משרדי, ולא בהיעדר גורם המטפל בסיכונים הכספיים.
מי אחראי לפי הרשומה
- שר אחראי
- השר לשירותי דת
- אחריות מקצועית
- הנהלת המשרד
- ביצוע
- הנהלת המשרד לשירותי דת
הצעדים הבאים
- מבקר
להגדיר מנהל סיכונים האחראי לניהול כלל הסיכונים המשרדיים. מקור
מה יוכיח שהנושא טופל
מינוי וסמכויות מתועדים למנהל סיכונים כלל־משרדי.
כפל תפקידים של חשב ומנהל סיכונים מחייב מניעת ניגוד עניינים
המקור
- מי התריע
- מבקר המדינה
- תאריך
- ימים מאז ההתרעה
- 1,611
משרד מבקר המדינה ממליץ כי במסגרת הסדרת ההוראות לעניין מינוי מנהל הסיכונים התפעוליים המשרדי ,החשכ"ל ומשרדי הממשלה ייתנו את הדעת להיבט מניעת ניגוד עניינים בין תפקידו של החשב לבין תפקידו כמנהל הסיכונים התפעוליים המשרדי
המסמך המקורי, עמ׳ 35 library.mevaker.gov.ilעמ' 35 בקובץ PDF; מניעת מעילות במשרדי ממשלה ובחברות ממשלתיות
עיקרי הדברים
בביקורת 2020–2021 נמצא כי מנהלי הסיכונים במשרדי הממשלה נשאו גם בתפקיד תפעולי אחר, כגון חשב. המבקר קבע שכפל התפקידים עלול לפגוע באי־תלותם ולהעמידם בניגוד עניינים. ההמלצה למשרד ולחשכ״ל עוסקת במניעת הסיכון בהתאם לאופי הפעילות, ואינה קביעה שנעשתה מעילה.
מי אחראי לפי הרשומה
- שר אחראי
- השר לשירותי דת
- אחריות מקצועית
- חשבות המשרד; הנהלת המשרד
- ביצוע
- הנהלת המשרד לשירותי דת
- גוף נוסף
- אגף החשב הכללי במשרד האוצר
מה הגוף אמר
לפי הדוח, אגף החשכ"ל במשרד האוצר מסר בתשובתו שהחשבים הם דרג ניהולי במשרד וגם זרוע ארוכה של האגף, ושלדעתו אין ניגוד עניינים בכהונת החשב כמנהל הסיכונים בחשבות המשרד, בין היתר משום שפעולות הפיקוח והניטור של האגף מאפשרות תהליך שאינו מוטה (עמ' 35).
כפי שנמסר במקור. דברי הגוף על עצמו אינם נספרים כראיה לתיקון.
הצעדים הבאים
- מבקר
להסדיר עם החשכ״ל מניעת ניגוד עניינים בין תפקיד החשב לבין תפקידו כמנהל הסיכונים התפעוליים, בהתאם לאופי ולהיקף פעילות המשרד. מקור
מה יוכיח שהנושא טופל
הסדרה כתובה של סמכויות, עצמאות ובקרות למניעת ניגוד עניינים בניהול הסיכונים.
חסרה ועדת היגוי משרדית לניהול סיכונים
המקור
- מי התריע
- מבקר המדינה
- תאריך
- ימים מאז ההתרעה
- 1,611
במועד הביקורת לא פעלה כלל במשרדי הממשלה ועדת היגוי לניהול סיכונים
המסמך המקורי, עמ׳ 39 library.mevaker.gov.ilעמ' 39 בקובץ PDF; מניעת מעילות במשרדי ממשלה ובחברות ממשלתיות
עיקרי הדברים
במועד ביקורת 2020–2021 לא פעלה במשרד ועדת היגוי לניהול סיכונים. תפקיד הוועדה שהמבקר הציע כולל בחינת המדיניות, החלטות לצמצום הסיכונים ומעקב אחר יישומן. זהו מנגנון החלטה ופיקוח נפרד ממינוי מנהל סיכונים.
מי אחראי לפי הרשומה
- שר אחראי
- השר לשירותי דת
- אחריות מקצועית
- הנהלת המשרד; ועדת ההיגוי לניהול סיכונים
- ביצוע
- הנהלת המשרד לשירותי דת
- גוף נוסף
- אגף החשב הכללי במשרד האוצר
מה הגוף אמר
לפי הדוח, אגף החשכ"ל במשרד האוצר מסר בתשובתו שבכוונתו לעדכן את הנחיות התכ"ם כך שתוסדר ועדת ניהול סיכונים משרדית, שתטפל בסיכונים התפעוליים שבאחריות החשבות (עמ' 39).
כפי שנמסר במקור. דברי הגוף על עצמו אינם נספרים כראיה לתיקון.
הצעדים הבאים
- מבקר
להקים ועדת היגוי לניהול סיכונים בתיאום עם החשכ״ל, לבחינת המדיניות ולהחלטות, פיקוח ומעקב אחר יישומן. מקור
מה יוכיח שהנושא טופל
כתב מינוי לוועדת סיכונים ופרוטוקולים של החלטות ומעקב אחר יישומן.
חסר סקר סיכונים המקיף את כלל תחומי המשרד
המקור
- מי התריע
- מבקר המדינה
- תאריך
- ימים מאז ההתרעה
- 1,611
מתשובות משרדי הממשלה לשאלון עלה כי במשרדים הממשלתיים לא בוצעו סקרי סיכונים כלל-משרדיים.
המסמך המקורי, עמ׳ 40 library.mevaker.gov.ilעמ' 40 בקובץ PDF; מניעת מעילות במשרדי ממשלה ובחברות ממשלתיות
עיקרי הדברים
בסקר 2020–2021 נמצא כי במשרדי הממשלה לא נערכו סקרי סיכונים כלל־משרדיים. הסקרים שנוהלו במערכת החשכ״ל התמקדו בסיכונים תפעוליים שבאחריותו, ולא בכלל הסיכונים המקצועיים ומשאבי האנוש. המבקר דרש סקר לכל תחומי הארגון לפחות פעם בארבע שנים ועדכון שוטף.
מי אחראי לפי הרשומה
- שר אחראי
- השר לשירותי דת
- אחריות מקצועית
- מנהל הסיכונים; הנהלת המשרד; חשבות המשרד
- ביצוע
- הנהלת המשרד לשירותי דת
- גוף נוסף
- אגף החשב הכללי במשרד האוצר
הצעדים הבאים
- מבקר
לבצע סקר לכלל הסיכונים המשרדיים לפחות פעם בארבע שנים ולעדכנו באופן שוטף, מעבר לתחומי החשבות בלבד. מקור
מה יוכיח שהנושא טופל
סקר סיכונים כלל־משרדי מתוארך ותיעוד עדכונו השוטף.
הביקורת הפנימית לא בחנה את ניהול הסיכונים במשרד
המקור
- מי התריע
- מבקר המדינה
- תאריך
- ימים מאז ההתרעה
- 1,611
באף אחד ממשרדי הממשלה לא נעשתה ביקורת פנימית בתחום ניהול הסיכונים ,אף שבתקן הביקורת הפנימית נדרש לבצע ביקורת פנימית להערכת יעילות תהליכי ניהול הסיכונים ,לשם שיפור תהליכים אלה.
המסמך המקורי, עמ׳ 47 library.mevaker.gov.ilעמ' 47 בקובץ PDF; מניעת מעילות במשרדי ממשלה ובחברות ממשלתיות
עיקרי הדברים
בסקר 2020–2021 נמצא כי באף משרד ממשלתי לא נערכה ביקורת פנימית על ניהול הסיכונים. המשרד מסר שניהול הסיכונים שאינם באחריות החשבות נכלל בתוכנית הביקורת, אך תוכנית עבודה אינה ממצא של המבקר על ביצוע ביקורת. האחריות לביקורת בחשבות ובמשרד מחולקת לפי סמכויותיהם.
מי אחראי לפי הרשומה
- שר אחראי
- השר לשירותי דת
- אחריות מקצועית
- מבקר הפנים במשרד
- ביצוע
- הנהלת המשרד לשירותי דת
- גוף נוסף
- אגף החשב הכללי במשרד האוצר
מה הגוף אמר
לפי הדוח, המשרד לשירותי דת מסר בתשובתו, כמו עשרה משרדים נוספים, שהמבקר הפנימי המשרדי אינו יכול לבקר את ניהול הסיכונים התפעוליים שבאחריות החשבות, ושביקורת פנימית על ניהול סיכוני המשרד שאינם באחריות החשבות הוכנסה לתוכנית העבודה של אגף הביקורת הפנימית (עמ' 48).
כפי שנמסר במקור. דברי הגוף על עצמו אינם נספרים כראיה לתיקון.
הצעדים הבאים
- מבקר
לשקול שילוב של ניהול הסיכונים בביקורת הפנימית לפי מתודולוגיית בחירת הנושאים וחלוקת הסמכויות בין המשרד לחשכ״ל. מקור
מה יוכיח שהנושא טופל
דוח ביקורת פנימית על יעילות ניהול הסיכונים במשרד, לפי תחומי האחריות.
חסרים נהלי מעקב ודיווח לכלל הסיכונים המשרדיים
המקור
- מי התריע
- מבקר המדינה
- תאריך
- ימים מאז ההתרעה
- 1,611
משרד מבקר המדינה ממליץ לכל משרדי הממשלה והחברות הממשלתיות לעגן בנוהליהם את אופן ביצוע המעקב ,הדיווח והבקרה בנושאים הקשורים בניהול כלל הסיכונים.
המסמך המקורי, עמ׳ 50 library.mevaker.gov.ilעמ' 50 בקובץ PDF; מניעת מעילות במשרדי ממשלה ובחברות ממשלתיות
עיקרי הדברים
בסקר 2020–2021 המשרד נמנה עם המשרדים שאין להם נהלי מעקב, דיווח ובקרה לניהול סיכונים כלל־משרדי. המבקר הבהיר שהדיווח במערכת החשכ״ל מכסה רק סיכונים תפעוליים שבאחריות החשבות. הליקוי הוא בהסדרת הנהלים לכל התחומים האחרים במשרד.
מי אחראי לפי הרשומה
- שר אחראי
- השר לשירותי דת
- אחריות מקצועית
- מנהל הסיכונים; הנהלת המשרד
- ביצוע
- הנהלת המשרד לשירותי דת
- גוף נוסף
- אגף החשב הכללי במשרד האוצר
הצעדים הבאים
- מבקר
לעגן בנהלים את המעקב, הדיווח והבקרה בניהול כלל הסיכונים המשרדיים. מקור
מה יוכיח שהנושא טופל
נהלים משרדיים מאושרים ותיעוד של מעקב ודיווח בכל תחומי הסיכון.
חסר מנגנון עצמאי לדיווח על כשלים וכמעט כשלים
המקור
- מי התריע
- מבקר המדינה
- תאריך
- ימים מאז ההתרעה
- 1,611
משרד מבקר המדינה ממליץ למשרדי הממשלה ולחברות הממשלתיות שלא נמצא בהם מנגנון דיווח לקבוע נהלים ומנגנון דיווח למנהל הסיכונים בארגון על אירועי כשל או אירועי כמעט כשל ,לצורך תיקונם ומניעתם.
המסמך המקורי, עמ׳ 53 library.mevaker.gov.ilעמ' 53 בקובץ PDF; מניעת מעילות במשרדי ממשלה ובחברות ממשלתיות
עיקרי הדברים
בסקר 2020–2021 המשרד נמנה עם המשרדים שאין להם מנגנון דיווח בלתי תלוי למנהל הסיכונים על כשלים ואירועי סיכון. המבקר הבחין בין הנחיית החשכ״ל לדיווח באמצעות מערכת מרכזית לבין מנגנון פנים־משרדי עצמאי המאפשר איסוף מידע אמין ויעיל.
מי אחראי לפי הרשומה
- שר אחראי
- השר לשירותי דת
- אחריות מקצועית
- מנהל הסיכונים; חשבות המשרד
- ביצוע
- הנהלת המשרד לשירותי דת
הצעדים הבאים
- מבקר
לקבוע נהלים ומנגנון דיווח בלתי תלוי למנהל הסיכונים על אירועי כשל וכמעט כשל לצורך טיפול ומניעה. מקור
מה יוכיח שהנושא טופל
נוהל ומנגנון דיווח עצמאי, עם תיעוד איסוף וטיפול באירועי כשל.
חסר סקר סיכוני תקשוב לפי הנחיות רשות התקשוב
המקור
- מי התריע
- מבקר המדינה
- תאריך
- ימים מאז ההתרעה
- 1,611
משרד מבקר המדינה ממליץ למשרד החוץ ולמשרד לשירותי דת לבצע סקר סיכוני תקשוב בהתאם להנחיות רשות התקשוב.
המסמך המקורי, עמ׳ 63 library.mevaker.gov.ilעמ' 63 בקובץ PDF; מניעת מעילות במשרדי ממשלה ובחברות ממשלתיות
עיקרי הדברים
בלוח 10 של סקר 2020–2021 המשרד לשירותי דת ומשרד החוץ נקובים כשני המשרדים שלא ערכו סקר סיכוני תקשוב. בתשובתם ציינו סקרים שהתמקדו באבטחת מידע או בסייבר. ההמלצה מתייחסת לסקר סיכוני תקשוב, המוגדר בדוח כזיהוי וניתוח סיכונים לנכסים, תשתיות, תהליכים ופרויקטים של תקשוב.
מי אחראי לפי הרשומה
- שר אחראי
- השר לשירותי דת
- אחריות מקצועית
- אגף התקשוב; מנהל סיכוני התקשוב המשרדי
- ביצוע
- הנהלת המשרד לשירותי דת
- גוף נוסף
- משרד החוץ; רשות התקשוב
מה הגוף אמר
לפי הדוח, המשרד לשירותי דת מסר בתשובתו, כמו משרד החוץ וכמה חברות ממשלתיות, שביצע סקרי סיכונים שהתמקדו באבטחת מידע או בסיכוני סייבר (עמ' 63).
כפי שנמסר במקור. דברי הגוף על עצמו אינם נספרים כראיה לתיקון.
הצעדים הבאים
- מבקר
לבצע סקר סיכוני תקשוב בהתאם להנחיות רשות התקשוב. מקור
מה יוכיח שהנושא טופל
סקר סיכוני תקשוב משרדִי לפי הנחיות רשות התקשוב ותוכנית טיפול בסיכונים שזוהו.
חסרות בקרות ממוחשבות לאיתור חריגות ומגמות
המקור
- מי התריע
- מבקר המדינה
- תאריך
- ימים מאז ההתרעה
- 1,611
לאור החשיבות הרבה בבקרות ממוחשבות למניעת מעילות ולאיתורן ,מומלץ כי משרדי הממשלה והחברות הממשלתיות יבחנו יישום של בקרות כאלו בסביבת המחשוב שלהם.
המסמך המקורי, עמ׳ 67 library.mevaker.gov.ilעמ' 67 בקובץ PDF; מניעת מעילות במשרדי ממשלה ובחברות ממשלתיות
עיקרי הדברים
בלוח 11 של סקר 2020–2021 המשרד נמנה עם שבעת המשרדים שאין להם בקרות ממוחשבות לאיתור חריגות ומגמות. המשרד נמנה גם עם המשיבים שהסתמכו על בקרות מרכב״ה. המבקר המליץ לבחון בקרות מתאימות בסביבת המחשוב של כל ארגון כדי למנוע מעילות ולאתרן.
מי אחראי לפי הרשומה
- שר אחראי
- השר לשירותי דת
- אחריות מקצועית
- אגף התקשוב; מנהל הסיכונים
- ביצוע
- הנהלת המשרד לשירותי דת
מה הגוף אמר
לפי הדוח, המשרד לשירותי דת מסר בתשובתו, יחד עם שלושה משרדים נוספים, שהוא מסתמך על הבקרות המובנות במערכת מרכב"ה (עמ' 67).
כפי שנמסר במקור. דברי הגוף על עצמו אינם נספרים כראיה לתיקון.
הצעדים הבאים
- מבקר
לבחון יישום של בקרות ממוחשבות למניעת מעילות ולאיתורן בסביבת המחשוב של המשרד. מקור
מה יוכיח שהנושא טופל
תיעוד בחינת הבקרות המתאימות והפעלתן לאיתור חריגות ומגמות.
המשרד לא השתמש בטכנולוגיות מתקדמות להתמודדות עם מעילות
המקור
- מי התריע
- מבקר המדינה
- תאריך
- ימים מאז ההתרעה
- 1,611
מתרשים 25עולה כי נכון לפברואר 2021רוב משרדי הממשלה והחברות הממשלתיות ( 91%ממשרדי הממשלה ו 78%-מהחברות הממשלתיות) לא השתמשו בטכנולוגיות חדשניות להתמודדות עם מעילות.
המסמך המקורי, עמ׳ 69 library.mevaker.gov.ilעמ' 69 בקובץ PDF; מניעת מעילות במשרדי ממשלה ובחברות ממשלתיות
עיקרי הדברים
לפי הסקר, נכון לפברואר 2021 המשרד נמנה בלוח 12 עם המשרדים שאינם משתמשים בטכנולוגיות חדשניות להתמודדות עם מעילות. בתשובות צוין שהמשרד מסתמך על בקרות מרכב״ה. המבקר המליץ למשרדים לבחון את הצורך בטכנולוגיות מתקדמות למטרה זו, בלי לקבוע שכל טכנולוגיה מתאימה לכל משרד.
מי אחראי לפי הרשומה
- שר אחראי
- השר לשירותי דת
- אחריות מקצועית
- אגף התקשוב; מנהל הסיכונים
- ביצוע
- הנהלת המשרד לשירותי דת
מה הגוף אמר
לפי הדוח, המשרד לשירותי דת מסר בתשובתו, יחד עם חמישה משרדים נוספים, שהוא מסתמך על הבקרות המובנות במערכת מרכב"ה (עמ' 71).
כפי שנמסר במקור. דברי הגוף על עצמו אינם נספרים כראיה לתיקון.
הצעדים הבאים
- מבקר
לבחון את הצורך בהטמעת טכנולוגיות מתקדמות למניעת מעילות ולאיתורן. מקור
מה יוכיח שהנושא טופל
בחינה מתועדת של הצורך בטכנולוגיות מתקדמות והטמעתן ככל שנמצאו מתאימות.
חסרה בדיקה חודשית לגריעת עובדים שסיימו העסקה ממערכת השכר
המקור
- מי התריע
- מבקר המדינה
- תאריך
- ימים מאז ההתרעה
- 1,611
משרד מבקר המדינה ממליץ לרותם ולמשרדי הממשלה שלא מבצעים בדיקת השוואה חודשית שמטרתה לוודא שכל העובדים שסיימו העסקתם אכן נגרעו ממערכת השכר, ליישמה במסגרת תוכנית הפחתת סיכונים.
המסמך המקורי, עמ׳ 89 library.mevaker.gov.ilעמ' 89 בקובץ PDF; מניעת מעילות במשרדי ממשלה ובחברות ממשלתיות
עיקרי הדברים
בסקר 2020–2021 המשרד נקוב בהערה 155 בין ששת המשרדים שאינם מבצעים בדיקת השוואה חודשית המוודאת שעובדים שסיימו העסקה נגרעו ממערכת השכר. המבקר הציג בדיקה זו כאמצעי למניעת המשך תשלום לאחר סיום העסקה.
מי אחראי לפי הרשומה
- שר אחראי
- השר לשירותי דת
- אחריות מקצועית
- אגף משאבי אנוש; יחידת השכר
- ביצוע
- הנהלת המשרד לשירותי דת
הצעדים הבאים
- מבקר
ליישם בדיקת השוואה חודשית המוודאת שעובדים שסיימו העסקה נגרעו ממערכת השכר. מקור
מה יוכיח שהנושא טופל
דוחות השוואה חודשיים ותיעוד הטיפול בחריגים לאחר סיום העסקה.
חסרה חתימת ממונה על שינויים שבוצעו ברכיבי השכר
המקור
- מי התריע
- מבקר המדינה
- תאריך
- ימים מאז ההתרעה
- 1,611
משרד מבקר המדינה מציין כי חשוב שהממונה הישיר יאשר את השינויים שבוצעו בפועל ברכיבי השכר של העובד ,בין שהממונה יזם אותם ובין לאו.
המסמך המקורי, עמ׳ 93 library.mevaker.gov.ilעמ' 93 בקובץ PDF; מניעת מעילות במשרדי ממשלה ובחברות ממשלתיות
עיקרי הדברים
בלוח 17 של סקר 2020–2021 המשרד נמנה עם ארבעת המשרדים שלא דרשו חתימת ממונה על שינוי ברכיבי שכר. המשרד הסביר שהמנהל יוזם את התהליך. המבקר הבהיר שהממונה צריך לאשר גם את השינויים שבוצעו בפועל, בין שיזם אותם ובין שלא.
מי אחראי לפי הרשומה
- שר אחראי
- השר לשירותי דת
- אחריות מקצועית
- יחידת השכר; הממונים הישירים
- ביצוע
- הנהלת המשרד לשירותי דת
מה הגוף אמר
לפי הדוח, המשרד לשירותי דת מסר בתשובתו ששינוי ברכיבי השכר מתחיל בהמלצה או באי-המלצה של המנהל על תפקוד העובד ורק אחריה משתנים הרכיבים, ולכן לא נדרשת חתימת המנהל, שהוא הגורם שמתחיל את התהליך (עמ' 92).
כפי שנמסר במקור. דברי הגוף על עצמו אינם נספרים כראיה לתיקון.
הצעדים הבאים
- מבקר
לקבל חתימת ממונה המאשרת את השינויים שבוצעו בפועל ברכיבי השכר, גם כשהממונה יזם את השינוי. מקור
מה יוכיח שהנושא טופל
תהליך מאושר ותיעוד חתימות הממונים על שינויים ברכיבי שכר.
חסרה השוואה סדירה בין מקבלי השכר לעובדים הפעילים
המקור
- מי התריע
- מבקר המדינה
- תאריך
- ימים מאז ההתרעה
- 1,611
משרד מבקר המדינה ממליץ למשרדי הממשלה ולחברות הממשלתיות אשר אינם משווים בין רשימת מקבלי השכר לבין רשימת העובדים בדיווחי הנוכחות או במערכת משאבי אנוש ,ליישם בקרת בדיקת השוואה בין רשימת מקבלי השכר ובין רשימת העובדים באופן סדיר ושוטף.
המסמך המקורי, עמ׳ 95 library.mevaker.gov.ilעמ' 95 בקובץ PDF; מניעת מעילות במשרדי ממשלה ובחברות ממשלתיות
עיקרי הדברים
בסקר 2020–2021 המשרד נקוב בהערה 171 בין שלושת המשרדים שלא השוו את רשימת מקבלי השכר לרשימת העובדים הפעילים. זו בדיקה של שתי רשימות, נוסף על גריעת עובדים שסיימו העסקה. המשרד מסר שקיימות בקרות מפצות ודיווח מיידי על סיום העסקה, אך המבקר המליץ לבצע את ההשוואה באופן סדיר.
מי אחראי לפי הרשומה
- שר אחראי
- השר לשירותי דת
- אחריות מקצועית
- אגף משאבי אנוש; יחידת השכר
- ביצוע
- הנהלת המשרד לשירותי דת
מה הגוף אמר
לפי הדוח, המשרד לשירותי דת מסר בתשובתו שיש בתהליך בקרות מפצות, כולל גריעת עובד שסיים את העסקתו מהמערכות ודיווח מיידי למחלקת השכר (עמ' 95).
כפי שנמסר במקור. דברי הגוף על עצמו אינם נספרים כראיה לתיקון.
הצעדים הבאים
- מבקר
להשוות באופן סדיר ושוטף את רשימת מקבלי השכר לרשימת העובדים בדיווחי הנוכחות או במערכת משאבי האנוש. מקור
מה יוכיח שהנושא טופל
דוחות השוואה סדירים בין רשימות מקבלי השכר והעובדים הפעילים וטיפול בחריגים.
חסרה מדיניות חופשה רציפה כבקרה נגד מעילות
המקור
- מי התריע
- מבקר המדינה
- תאריך
- ימים מאז ההתרעה
- 1,611
לאמץ מדיניות מבוססת סיכונים להוצאה לחופשה רציפה בת שבוע לפחות ,בייחוד בתפקידים רגישים ביחידות הכספים ,הגזברות והשכר.
המסמך המקורי, עמ׳ 97 library.mevaker.gov.ilעמ' 97 בקובץ PDF; מניעת מעילות במשרדי ממשלה ובחברות ממשלתיות
עיקרי הדברים
בסקר 2020–2021 המשרד נקוב בלוח 18 בין המשרדים שאין להם מדיניות חופשה רציפה כבקרה נגד מעילות. המבקר המליץ על חופשה בת שבוע לפחות בתפקידים רגישים ועל מילוי התפקיד בפועל בידי עובד אחר ככל האפשר. המשרד התנגד לצורך בשל גודלו; המבקר הציע למי שאינם יכולים ליישם זאת לבחון בקרות מפצות.
מי אחראי לפי הרשומה
- שר אחראי
- השר לשירותי דת
- אחריות מקצועית
- אגף משאבי אנוש; חשבות המשרד
- ביצוע
- הנהלת המשרד לשירותי דת
- גוף נוסף
- נציבות שירות המדינה
מה הגוף אמר
לפי הדוח, המשרד לשירותי דת מסר בתשובתו שאין צורך במדיניות כזאת, משום שמדובר במשרד קטן שכמעט אין בו החלפות תפקידים (עמ' 98).
כפי שנמסר במקור. דברי הגוף על עצמו אינם נספרים כראיה לתיקון.
הצעדים הבאים
- מבקר
לאמץ בתיאום עם נציבות שירות המדינה מדיניות מבוססת סיכונים לחופשה רציפה בת שבוע לפחות בתפקידים רגישים ולהחלפה בפועל ככל האפשר; אם היישום אינו אפשרי, לבחון בקרות מפצות. מקור
מה יוכיח שהנושא טופל
מדיניות מאושרת ותיעוד יישום חופשה והחלפה בתפקידים רגישים או בקרות מפצות מתאימות.
בקרת השינויים בפרטי ספקים הייתה פחות מחודשית
המקור
- מי התריע
- מבקר המדינה
- תאריך
- ימים מאז ההתרעה
- 1,611
משרד מבקר המדינה ממליץ למשרדי הממשלה ולחברות הממשלתיות ליישם בקרה על יומן השינויים בקובץ אב ספקים ולבצעה בתדירות שלא תפחת מפעם בחודש .על משרדי הממשלה ועל החברות הממשלתיות לבצע את הבקרה מול מסמכים מאמתים ,כדי לטייב את הליך הבקרה.
המסמך המקורי, עמ׳ 104 library.mevaker.gov.ilעמ' 104 בקובץ PDF; מניעת מעילות במשרדי ממשלה ובחברות ממשלתיות
עיקרי הדברים
בסקר 2020–2021 נמצא כי המשרד בדק את יומן השינויים בקובץ אב ספקים בתדירות נמוכה מפעם בחודש. אין כאן ממצא שהבקרה כלל אינה קיימת. המשרד גם אינו נקוב בהערה 194 בין המשרדים שלא אימתו את השינויים מול מסמכים; ההמלצה הכללית כוללת גם מסמכים מאמתים.
מי אחראי לפי הרשומה
- שר אחראי
- השר לשירותי דת
- אחריות מקצועית
- חשבות המשרד; יחידת הרכש
- ביצוע
- הנהלת המשרד לשירותי דת
הצעדים הבאים
- מבקר
לבצע בקרה על יומן השינויים בקובץ אב ספקים לפחות פעם בחודש, מול מסמכים מאמתים. מקור
מה יוכיח שהנושא טופל
דוחות בקרה חודשיים על שינויי ספקים והמסמכים המאמתים שנבדקו.
חסר תחקיר מלא על חוסרים בספירת מלאי
המקור
- מי התריע
- מבקר המדינה
- תאריך
- ימים מאז ההתרעה
- 1,611
אין תחקיר מלא לבחינת חוסר שנמצא בספירת המלאי
המסמך המקורי, עמ׳ 111 library.mevaker.gov.ilעמ' 111 בקובץ PDF; מניעת מעילות במשרדי ממשלה ובחברות ממשלתיות
עיקרי הדברים
בסקר 2020–2021 המשרד נקוב בהערה 209 בין שמונת המשרדים שלא ערכו תחקיר מלא על חוסר שנמצא בספירת מלאי. המבקר הסביר שהתחקיר נועד לברר את הסיבה ולמנוע הישנות. המשרד הודיע שיתחיל בבקרה בספירה הקרובה, אך זו הודעתו בלבד. הממצא אינו על ליווי השמדת מלאי, שלגביו המשרד אינו ברשימת החסרים.
מי אחראי לפי הרשומה
- שר אחראי
- השר לשירותי דת
- אחריות מקצועית
- יחידת הרכש והלוגיסטיקה; חשבות המשרד
- ביצוע
- הנהלת המשרד לשירותי דת
מה הגוף אמר
לפי הדוח, המשרד לשירותי דת מסר בתשובתו שיתחיל לבצע את הבקרה, תחקיר מלא של חוסר שנמצא בספירת מלאי, בספירת המלאי הקרובה (עמ' 112).
כפי שנמסר במקור. דברי הגוף על עצמו אינם נספרים כראיה לתיקון.
הצעדים הבאים
- מבקר
ליישם תחקיר מלא של חוסרים המתגלים בספירת מלאי לבירור הסיבה ולמניעת הישנות. מקור
מה יוכיח שהנושא טופל
תחקירי חוסרים מספירות מלאי ותיעוד הטיפול בסיבות שזוהו.
חסרה בקרה לקבלת אישורי יתרה שנתיים מלקוחות
המקור
- מי התריע
- מבקר המדינה
- תאריך
- ימים מאז ההתרעה
- 1,611
משרד מבקר המדינה ממליץ למשרדי ממשלה ולחברות ממשלתיות אלו ,בהתאם לאופי פעילותם ,לבחון יישום בקרה לקבלת אישורי יתרה שנתית מלקוחותיהם כדי לוודא כי יתרת החשבון המופיעה בספרי הארגון מתאימה ליתרת החשבון המופיעה בספרי הלקוח.
המסמך המקורי, עמ׳ 117 library.mevaker.gov.ilעמ' 117 בקובץ PDF; מניעת מעילות במשרדי ממשלה ובחברות ממשלתיות
עיקרי הדברים
בסקר 2020–2021 המשרד נקוב בלוח 22 בין המשרדים שלא יישמו בקרה של קבלת אישורי יתרה שנתיים מלקוחות. אישורים אלה מאפשרים להשוות בין ספרי המשרד לספרי הלקוח ולאתר רישומים לא תקינים. המשרד נמנה עם המשיבים שטענו שהיקף הפעילות אינו מצדיק את הבקרה; ההמלצה היא לבחון אותה בהתאם לאופי הפעילות.
מי אחראי לפי הרשומה
- שר אחראי
- השר לשירותי דת
- אחריות מקצועית
- חשבות המשרד; הנהלת החשבונות
- ביצוע
- הנהלת המשרד לשירותי דת
מה הגוף אמר
לפי הדוח, המשרד לשירותי דת מסר בתשובתו, יחד עם משרדים וחברות ממשלתיות נוספים, שלדעתו אופי פעילותו או היקפה אינם מצדיקים בקרה של בקשת אישור יתרה שנתי מלקוחותיו (עמ' 117).
כפי שנמסר במקור. דברי הגוף על עצמו אינם נספרים כראיה לתיקון.
הצעדים הבאים
- מבקר
לבחון בהתאם לאופי הפעילות בקרה לקבלת אישורי יתרה שנתיים מלקוחות ולהשוואתם לספרי המשרד. מקור
מה יוכיח שהנושא טופל
בחינה מתועדת של הבקרה ואישורי יתרה שנתיים והשוואתם לספרי המשרד, ככל שנמצאו מתאימים.
המשרד קיבל המחאות שאינן למוטב בלבד
המקור
- מי התריע
- מבקר המדינה
- תאריך
- ימים מאז ההתרעה
- 1,611
על ששת משרדי הממשלה לפעול ליישום הוראת תכ"ם בנושא המחאות.
המסמך המקורי, עמ׳ 121 library.mevaker.gov.ilעמ' 121 בקובץ PDF; מניעת מעילות במשרדי ממשלה ובחברות ממשלתיות
עיקרי הדברים
בסקר 2020–2021 המשרד נקוב בלוח 24 בין ששת המשרדים המאפשרים לקבל המחאות שאינן למוטב בלבד. המחאה כזו ניתנת להסבה לצד שלישי. המשרד טען שהיקף הפעילות אינו מהותי, אך המבקר דרש הקפדה גם בהיקף קטן. אין ממצא שהמשרד קיבל המחאות בלי שם מוטב; הממצא הזה מיוחס לאוצר בלבד.
מי אחראי לפי הרשומה
- שר אחראי
- השר לשירותי דת
- אחריות מקצועית
- חשבות המשרד; הגורמים המקבלים תקבולים
- ביצוע
- הנהלת המשרד לשירותי דת
מה הגוף אמר
לפי הדוח, המשרד לשירותי דת מסר בתשובתו, יחד עם משרד נוסף ושלוש חברות ממשלתיות, שמספר הלקוחות והיקף הפעילות בהמחאות אצלו אינם מהותיים (עמ' 122).
כפי שנמסר במקור. דברי הגוף על עצמו אינם נספרים כראיה לתיקון.
הצעדים הבאים
- מבקר
להקפיד על קבלת המחאות עם ציון שם המוטב ולמוטב בלבד; אם אין אפשרות למנוע קבלה חסרה, להגדיר בקרות מפצות מספקות. מקור
מה יוכיח שהנושא טופל
נוהל ובקרה מתועדת לקבלת המחאות המוגבלות כנדרש או בקרות מפצות מספקות.
הבקרה על מספרי המחאות נעשתה בלי תיעוד
המקור
- מי התריע
- מבקר המדינה
- תאריך
- ימים מאז ההתרעה
- 1,611
על משרדי הממשלה ועל החברות הממשלתיות שמבצעים בקרה זו לוודא שביצוע הבקרה מתועד כראוי .כמו כן ,מומלץ לכתוב נוהל בנושא ולפעול ליישומו.
המסמך המקורי, עמ׳ 125 library.mevaker.gov.ilעמ' 125 בקובץ PDF; מניעת מעילות במשרדי ממשלה ובחברות ממשלתיות
עיקרי הדברים
בסקר 2020–2021 המשרד נקוב בהערה 233 בין שני המשרדים שבדקו מספרי המחאות שנמסרו למורשי חתימה וחזרו מהם, אך לא תיעדו את הבקרה. המשרד נמנה עם המשיבים שהסבירו שהחתימה נעשית במקום. המבקר דרש תיעוד נאות ונוהל, נוסף על הבקרה הקיימת.
מי אחראי לפי הרשומה
- שר אחראי
- השר לשירותי דת
- אחריות מקצועית
- חשבות המשרד; מורשי החתימה
- ביצוע
- הנהלת המשרד לשירותי דת
מה הגוף אמר
לפי הדוח, המשרד לשירותי דת מסר בתשובתו, יחד עם משרד נוסף וחמש חברות ממשלתיות, שהחתמת ההמחאות בידי מורשי החתימה נעשית במקום ולכן לא נדרש תיעוד נוסף (עמ' 126).
כפי שנמסר במקור. דברי הגוף על עצמו אינם נספרים כראיה לתיקון.
הצעדים הבאים
- מבקר
לתעד כראוי את הבקרה על מספרי המחאות שהועברו למורשי חתימה וחזרו מהם ולכתוב וליישם נוהל בנושא. מקור
מה יוכיח שהנושא טופל
נוהל ובקרה מתועדת המשווה מספרי המחאות שנמסרו לחתימה וחזרו ממנה.
התאמות הבנקים נערכו רבעונית במקום לפחות אחת לשבוע
המקור
- מי התריע
- מבקר המדינה
- תאריך
- ימים מאז ההתרעה
- 1,611
משרד מבקר המדינה מעיר למשרדי הממשלה המבצעים תהליך התאמת בנקים בתדירות הנמוכה יותר מפעם בשבוע לבצע את התהליך באופן שוטף ולכל הפחות פעם בשבוע בהתאם להוראות תכ"ם ,כדי לאתר טעויות ומקרי מעילה בתוך זמן קצר.
המסמך המקורי, עמ׳ 127 library.mevaker.gov.ilעמ' 127 בקובץ PDF; מניעת מעילות במשרדי ממשלה ובחברות ממשלתיות
עיקרי הדברים
בסקר 2020–2021 נמצא כי המשרד, הנקוב בהערה 240, ביצע התאמות בנקים אחת לרבעון בלבד. הוראת התכ״ם מצריכה התאמות שוטפות ולפחות פעם בשבוע כדי לאתר טעויות ומקרי מעילה בתוך זמן קצר. המשרד השיב שהחשכ״ל קובע את התדירות; הדוח מציין שההנחיה הקיימת היא שבועית.
מי אחראי לפי הרשומה
- שר אחראי
- השר לשירותי דת
- אחריות מקצועית
- חשבות המשרד; אחראי ההתאמות
- ביצוע
- הנהלת המשרד לשירותי דת
- גוף נוסף
- אגף החשב הכללי במשרד האוצר
מה הגוף אמר
לפי הדוח, המשרד לשירותי הדת מסר בתשובתו שהחשכ"ל הוא שקובע את תדירות התאמת הבנקים. החשכ"ל מסר בתשובתו שהוראת תכ"ם 2.3.8 מנחה את החשבויות לבצע התאמות בנקים פעם בשבוע, ושיפעל לחידוד ההנחיות בפורום החשבונאים (עמ' 127).
כפי שנמסר במקור. דברי הגוף על עצמו אינם נספרים כראיה לתיקון.
הצעדים הבאים
- מבקר
לבצע התאמות בנקים באופן שוטף ולפחות פעם בשבוע בהתאם להוראת התכ״ם. מקור
מה יוכיח שהנושא טופל
דוחות התאמות בנקים שבועיים ותיעוד הטיפול בפערים שהתגלו.
חסרות ספירות פתע של הקופות הקטנות
המקור
- מי התריע
- מבקר המדינה
- תאריך
- ימים מאז ההתרעה
- 1,611
משרד מבקר המדינה ממליץ למשרדי הממשלה ולחברות הממשלתיות אשר לא מבצעים ספירת פתע לקופות הקטנות לפעול ליישם בקרה זו.
המסמך המקורי, עמ׳ 136 library.mevaker.gov.ilעמ' 136 בקובץ PDF; מניעת מעילות במשרדי ממשלה ובחברות ממשלתיות
עיקרי הדברים
בסקר 2020–2021 המשרד נקוב בהערה 250 בין המשרדים שלא ערכו ספירות פתע של הקופות הקטנות. המבקר הציג ספירה והתאמה ליתרה המתועדת כבקרה מרתיעה למניעת מעילות. המשרד נמנה עם המשיבים שהסתמכו על בקרות מפצות; המבקר המליץ ליישם ספירות פתע.
מי אחראי לפי הרשומה
- שר אחראי
- השר לשירותי דת
- אחריות מקצועית
- חשבות המשרד
- ביצוע
- הנהלת המשרד לשירותי דת
מה הגוף אמר
לפי הדוח, המשרד לשירותי דת מסר בתשובתו, יחד עם משרד נוסף ושמונה חברות ממשלתיות, שהוא מבצע בקרות מפצות שמייתרות את הצורך בספירות פתע של הקופות הקטנות (עמ' 136).
כפי שנמסר במקור. דברי הגוף על עצמו אינם נספרים כראיה לתיקון.
הצעדים הבאים
- מבקר
ליישם ספירות פתע של הקופות הקטנות והתאמה ליתרה המתועדת. מקור
מה יוכיח שהנושא טופל
תיעוד ספירות פתע והתאמת הכספים ליתרה המתועדת בקופות הקטנות.
היבטים בפעילות אגף הזהות היהודית במשרד לשירותי דתדוח שנתי 70ב · 202016
אגף הזהות היהודית אינו מרכז נתונים מפורטים על פעילויותיו
המקור
- מי התריע
- מבקר המדינה
- תאריך
- ימים מאז ההתרעה
- 2,347
עוד נמצא כי האגף אינו מרכז נתונים מפורטים על הפעילויות שמקיימת כל עמותה, ולכן לא ניתן לנתח אותן ולעמוד על מהותן
המסמך המקורי, עמ׳ 14 library.mevaker.gov.ilעמ' 14 בקובץ ה-PDF; היבטים בפעילות אגף הזהות היהודית במשרד לשירותי דת
עיקרי הדברים
לפי הדוח, נמצאה אי-התאמה בין נתונים מצטברים על היקף הפעילות שמסר האגף בשלושה מועדים, והאגף אינו מרכז נתונים מפורטים על הפעילויות של כל עמותה. כך לא ניתן לדעת כמה משתתפים יש בכל פעילות, אם יש כפילויות ואם יש תחומים שמקבלים יותר מדי או פחות מדי. בלי דוחות כאלה נפגעת יכולתו של האגף לנהל את הפעילויות ולבחון את מועילותן.
מי אחראי לפי הרשומה
- שר אחראי
- השר לשירותי דת והמשרד לשירותי דת
- אחריות מקצועית
- אגף הזהות היהודית במשרד
- ביצוע
- העמותות המפעילות את תוכניות האגף
מה הגוף אמר
לפי הדוח, המשרד השיב בינואר 2020 כי האגף מקבל מכל ספק דוח פעילות מפורט בחתימת רואה חשבון, אבל היכולת לגבש נתונים מצטברים מוגבלת, וכי הוא מקים מערכת מחשוב לניהול פרויקטים ולדיווח שצפויה להסתיים באוגוסט 2020.
כפי שנמסר במקור. דברי הגוף על עצמו אינם נספרים כראיה לתיקון.
הצעדים הבאים
- מבקר
למסד מתכונת אחידה ומקוונת לדיווח העמותות, כולל נתוני משתתפים בפילוח אזורי. מקור
- מבקר
להפיק ולפרסם דוח שנתי על כל פעילות האגף. מקור
מה יוכיח שהנושא טופל
מערכת דיווח מקוונת של העמותות ודוח שנתי מפורסם על פעילות האגף.
באתר המשרד אין פרטים על מפעילי פעילויות האגף, מועדיהן ומיקומן
המקור
- מי התריע
- מבקר המדינה
- תאריך
- ימים מאז ההתרעה
- 2,347
אולם, אין בפרסום זה הפניות לעמותות המפעילות אותן, מועדיהן, המיקום שלהן, עלויות למשתתף וכדומה.
המסמך המקורי, עמ׳ 12 library.mevaker.gov.ilעמ' 12 בקובץ ה-PDF; היבטים בפעילות אגף הזהות היהודית במשרד לשירותי דת
עיקרי הדברים
לפי הדוח, באתר המשרד יש דף שמפרט את הפעילויות במימון האגף, אבל אין בו הפניה לעמותות המפעילות, מועדים, מיקום או עלות למשתתף. המבקר ראה בחיוב את פרסום הפעילויות, והמליץ להוסיף את הפרטים כדי להפיץ אותן לציבור המתעניין.
מי אחראי לפי הרשומה
- שר אחראי
- השר לשירותי דת והמשרד לשירותי דת
- אחריות מקצועית
- אגף הזהות היהודית במשרד; דוברות המשרד
מה הגוף אמר
לפי הדוח, המשרד השיב בינואר 2020 כי ההמלצה מקובלת ותועבר לטיפול מחלקת הדוברות.
כפי שנמסר במקור. דברי הגוף על עצמו אינם נספרים כראיה לתיקון.
הצעדים הבאים
- מבקר
לפרסם באתר האגף את הפעילויות שהוא מממן, מיקומן ודרכי ההתקשרות עם המפעילים. מקור
- הצעה שלנו
לפרסם לכל פעילות גם את העלות למשתתף ואת העמותה המפעילה.
מה יוכיח שהנושא טופל
דף באתר המשרד שמפרט לכל פעילות את המפעיל, המועד, המיקום ודרכי ההרשמה.
האגף לא קבע מדדי תוצאה להשפעת פעילויותיו על הזהות היהודית
המקור
- מי התריע
- מבקר המדינה
- תאריך
- ימים מאז ההתרעה
- 2,347
האגף קבע יעדי תפוקה כמותיים לפעילויותיו: כמות המשתתפים בפעילויות ורוחב הפריסה הגיאוגרפית של הפעילויות, ואולם הוא לא קבע מדדי תוצאה שיבחנו את איכות הפעילויות
המסמך המקורי, עמ׳ 4 library.mevaker.gov.ilעמ' 4 בקובץ ה-PDF; היבטים בפעילות אגף הזהות היהודית במשרד לשירותי דת
עיקרי הדברים
לפי הדוח, האגף קבע יעדי תפוקה כמותיים בלבד, כמו מספר משתתפים ופריסה גיאוגרפית, ולא קבע מדדי תוצאה לאיכות הפעילויות ולהשפעתן. הוא גם לא קבע קריטריונים לבחינת התאמת הפעילויות לתכלית החלטת הממשלה. בלי מדדים כאלה לא ניתן להעריך את מועילות הפעילויות ואת יעילות התקציב.
מי אחראי לפי הרשומה
- שר אחראי
- השר לשירותי דת והמשרד לשירותי דת
- אחריות מקצועית
- אגף הזהות היהודית במשרד
מה הגוף אמר
לפי הדוח, המשרד השיב כי נקבעו יעדים ספציפיים לכל פרויקט והמפעילים מחויבים להקים מערך הערכה ומדידה, וכי במאי 2019 התקבל מחברה חיצונית דוח פיילוט של מדידה והערכה לאחד הפרויקטים.
כפי שנמסר במקור. דברי הגוף על עצמו אינם נספרים כראיה לתיקון.
הצעדים הבאים
- מבקר
לקבוע יעדים ומדדי תוצאה לפעילויות האגף ולבחון את העמידה בהם. מקור
- מבקר
לקבוע מתכונת מדידה והערכה לכל הפרויקטים בעקבות מחקר החלוץ. מקור
- מבקר
לקבוע קריטריונים לבחירת הפעילויות ולכלול אותם בתוכנית העבודה. מקור
מה יוכיח שהנושא טופל
מדדי תוצאה ומתכונת מדידה והערכה שנקבעו לכל פרויקטי האגף ונכללו בתוכנית העבודה.
אגף הזהות היהודית ניצל פחות ממחצית תקציבו בשנים 2015 עד 2018
המקור
- מי התריע
- מבקר המדינה
- תאריך
- ימים מאז ההתרעה
- 2,347
מהנתונים בלוח 3עולה כי אומנם יש מגמת עלייה בשיעור הניצול השנתי של תקציב האגף, עם זאת בכל אחת מהשנים 2015עד 2018היה שיעור הניצול נמוך -פחות מ 50%-וב 2019-שיעור הניצול התקציבי גדל והגיע לכ.67%-
המסמך המקורי, עמ׳ 13 library.mevaker.gov.ilעמ' 13 בקובץ ה-PDF; היבטים בפעילות אגף הזהות היהודית במשרד לשירותי דת
עיקרי הדברים
לפי הדוח, בכל אחת מהשנים 2015 עד 2018 ניצל האגף פחות מ-50% מתקציבו, וב-2019 כ-67%. ניצול נמוך מעיד על פער בין התכנון התקציבי לביצוע.
מי אחראי לפי הרשומה
- שר אחראי
- השר לשירותי דת והמשרד לשירותי דת
- אחריות מקצועית
- אגף הזהות היהודית במשרד; חשבות המשרד
הצעדים הבאים
- מבקר
לבחון את התכנון התקציבי של האגף ואת החסמים למימוש התקציב. מקור
- הצעה שלנו
לפרסם כל שנה את שיעור ניצול התקציב של האגף.
מה יוכיח שהנושא טופל
נתוני ביצוע תקציב האגף בשנים שאחרי הביקורת.
מפעילים שהחלו בפטור ממכרז זכו לרוב במכרזי ההמשך של האגף
המקור
- מי התריע
- מבקר המדינה
- תאריך
- ימים מאז ההתרעה
- 2,347
ואולם תמונת המצב העולה מן הביקורת מצביעה על כך שבשנים 2014עד 2018בשש מתשע ההתקשרויות של האגף שהחלו בפטור ממכרז, העמותות שהפעילו את הפרויקט הן שזכו במכרז
המסמך המקורי, עמ׳ 4 library.mevaker.gov.ilעמ' 4 בקובץ ה-PDF; היבטים בפעילות אגף הזהות היהודית במשרד לשירותי דת
עיקרי הדברים
לפי הדוח, מ-2017 עבר האגף מהתקשרויות בפטור ממכרז למכרזים. ואולם בשש מתשע ההתקשרויות שהחלו בפטור בין 2014 ל-2018, העמותות שהפעילו את הפרויקט הן שזכו במכרז, ולא פעם היו מתמודדות יחידות. פעילות שהחלה במיזם משותף קטן התרחבה לתוכנית ארצית. כך התחרות במכרזים מוגבלת.
מי אחראי לפי הרשומה
- שר אחראי
- השר לשירותי דת והמשרד לשירותי דת
- אחריות מקצועית
- ועדת המכרזים של המשרד; אגף הזהות היהודית במשרד
מה הגוף אמר
לפי הדוח, המשרד השיב כי כל התהליכים נעשו לפי חוק חובת המכרזים, וכי הוא פועל לצמצם את יתרון הספקים הקיימים, למשל בצמצום תנאי הסף, פיצול לאזורים, הארכת זמן הפרסום וקביעת מינימום של שלושה מציעים.
כפי שנמסר במקור. דברי הגוף על עצמו אינם נספרים כראיה לתיקון.
הצעדים הבאים
- מבקר
לנתח את החסמים שבגללם המפעילים הקודמים זכו במכרזי ההמשך, ולבחון אם הצעדים שננקטו מספיקים. מקור
- הצעה שלנו
לפרסם לכל מכרז של האגף את מספר המציעים ואת הזוכה.
מה יוכיח שהנושא טופל
ניתוח של ועדת המכרזים על החסמים לתחרות, ונתונים על מספר המציעים במכרזי האגף.
בדיקת הצעות המחיר בהתקשרויות האגף עד 50,000 ש"ח לא הייתה מיטבית
המקור
- מי התריע
- מבקר המדינה
- תאריך
- ימים מאז ההתרעה
- 2,347
בדיקת ההצעות שהתקבלו במסגרת הליך התיחור לא הייתה מיטבית: בחמש מ 17-הצעות (כ-) 30%לא נבחרה ההצעה הזולה או המיטבית מהבחינה הכלכלית.
המסמך המקורי, עמ׳ 24 library.mevaker.gov.ilעמ' 24 בקובץ ה-PDF; היבטים בפעילות אגף הזהות היהודית במשרד לשירותי דת
עיקרי הדברים
לפי הדוח, ב-16 מתוך 17 התקשרויות שנבדקו רק הצעה אחת מתוך שלוש עמדה בסף של 50,000 ש"ח. בחמש לא נבחרה ההצעה הזולה או המיטבית, ובארבע לא היה בסיס להשוואה. האגף לא בדק אם העמותות שאליהן פנה קשורות זו לזו, ובשלוש התקשרויות כולן היו מזוהות עם אותה תנועה. כך נפגעים התחרות והחיסכון בכסף ציבורי.
מי אחראי לפי הרשומה
- שר אחראי
- השר לשירותי דת והמשרד לשירותי דת
- אחריות מקצועית
- אגף הזהות היהודית במשרד; חשבות המשרד
מה הגוף אמר
לפי הדוח, המשרד השיב כי ברוב המקרים הושלם מידע בשיחות טלפון, כי הליקויים התרחשו כשלוש שנים קודם ותוקנו בהתקשרויות שנעשו מאז, וכי הוא מקבל את ההמלצות ויחדד את הנהלים.
כפי שנמסר במקור. דברי הגוף על עצמו אינם נספרים כראיה לתיקון.
הצעדים הבאים
- מבקר
להגביר את מנגנוני הבקרה על הליכי הצעות המחיר בהתקשרויות של עד 50,000 ש"ח. מקור
- מבקר
לשקול טופס ממוחשב ומובנה לבקשת הצעות מחיר, שיאפשר השוואה בין ההצעות. מקור
- מבקר
לבחון את החריגה השיטתית מהרף העליון כדי שיוגשו הצעות תקינות שיאפשרו תחרות. מקור
מה יוכיח שהנושא טופל
נוהל מעודכן להליכי הצעות מחיר באגף, וטופס מובנה לבקשת הצעות.
התיאום של האגף עם משרד החינוך כללי ואינו מונע כפל מימון
המקור
- מי התריע
- מבקר המדינה
- תאריך
- ימים מאז ההתרעה
- 2,347
כך, לא התאפשר לבדל בין הפעילויות שבמימון האגף לבין אלה שבמימון משרד החינוך, כדי למנוע מצב של כפל מימון.
המסמך המקורי, עמ׳ 25 library.mevaker.gov.ilעמ' 25 בקובץ ה-PDF; היבטים בפעילות אגף הזהות היהודית במשרד לשירותי דת
עיקרי הדברים
לפי הדוח, התיאום עם משרד החינוך היה כללי, בלי פרטי הפעילויות ובלי קבלני המשנה, ואין תיעוד לאישור שר החינוך לפרויקטים מלבד ביוני 2014. בבדיקה אקראית נמצא שהאגף שילם על שעות הדרכה שמשרד החינוך שילם עליהן גם כשעות לימוד. כך קיים חשש לכפל מימון.
מי אחראי לפי הרשומה
- שר אחראי
- השר לשירותי דת והמשרד לשירותי דת
- אחריות מקצועית
- אגף הזהות היהודית במשרד
- גוף נוסף
- משרד החינוך
מה הגוף אמר
לפי הדוח, המשרד השיב כי בין 2014 ל-2019 קיים עשרות פגישות תיאום, ובחלק מהמקרים קיבל אישורים מגורמים במשרד החינוך. מנהל האגף השיב כי במקרה שנמצא אין כפל מימון של אותה פעילות, וכי בעקבות הביקורת הורחב מנגנון התיאום.
כפי שנמסר במקור. דברי הגוף על עצמו אינם נספרים כראיה לתיקון.
הצעדים הבאים
- מבקר
למסד עם משרד החינוך מנגנון תיאום שמפרט את הבדיקות ואת האישורים הנדרשים. מקור
- מבקר
לכלול בתיאום פרטי פעילות, שעות, מיקום וקבלני משנה, כדי למנוע כפל מימון. מקור
מה יוכיח שהנושא טופל
מנגנון תיאום כתוב בין האגף למשרד החינוך, ותיעוד אישורים לפרויקטים.
עמותות קיבלו תמיכה דומה מהאגף וממשרד החקלאות בלי תיאום
המקור
- מי התריע
- מבקר המדינה
- תאריך
- ימים מאז ההתרעה
- 2,347
עוד נמצא כי 2מ 13-העמותות אשר היו זכאיות לקבלת כספי התמיכה מהאגף קיבלו תמיכה גם ממשרד החקלאות בלא שהתבצע תיאום פרטני בנושא זה בין המשרדים.
המסמך המקורי, עמ׳ 4 library.mevaker.gov.ilעמ' 4 בקובץ ה-PDF; היבטים בפעילות אגף הזהות היהודית במשרד לשירותי דת
עיקרי הדברים
לפי הדוח, שתיים מ-13 העמותות שהיו זכאיות לתמיכה מהאגף בתוכנית "בתים יהודיים" קיבלו תמיכה גם ממשרד החקלאות על פעילות דומה, בלי תיאום פרטני. לפי החלטת הממשלה, האגף היה צריך לתאם מראש עם משרד החקלאות כדי למנוע כפל תמיכה.
מי אחראי לפי הרשומה
- שר אחראי
- השר לשירותי דת והמשרד לשירותי דת
- אחריות מקצועית
- אגף הזהות היהודית במשרד
- גוף נוסף
- משרד החקלאות
מה הגוף אמר
לפי הדוח, המשרד השיב בינואר 2020 כי משרד המשפטים אישר תקנות תמיכה לתוכנית בשני משרדים, וכי יש לבחון לגופו של עניין אם הפעילות נתמכת פעמיים.
כפי שנמסר במקור. דברי הגוף על עצמו אינם נספרים כראיה לתיקון.
הצעדים הבאים
- מבקר
לתאם עם משרד החקלאות את התמיכות בתוכניות דומות. מקור
- החלטת ממשלה
לתאם מראש עם משרד החקלאות, כפי שנדרש בהחלטת הממשלה, כדי למנוע כפל תמיכה.
מה יוכיח שהנושא טופל
נוהל תיאום בין האגף למשרד החקלאות לבדיקת כפל תמיכה.
האגף שילם לשתי עמותות עבור אותה פעילות
המקור
- מי התריע
- מבקר המדינה
- תאריך
- ימים מאז ההתרעה
- 2,347
בביקורת נמצא כי ב11- מקרים שילם האגף סכום כולל של 28,000ש"ח לשתי עמותות שונות עבור אותה פעילות שהתקיימה בחודשים יולי עד אוגוסט 2018באותו מקום ובאותה השעה.
המסמך המקורי, עמ׳ 28 library.mevaker.gov.ilעמ' 28 בקובץ ה-PDF; היבטים בפעילות אגף הזהות היהודית במשרד לשירותי דת
עיקרי הדברים
לפי הדוח, ב-11 מקרים שילם האגף 28,000 ש"ח בסך הכול לשתי עמותות שונות עבור אותה פעילות, באותו מקום ובאותה שעה, ביולי-אוגוסט 2018. מנהל האגף דיווח שהנושא טופל ונדרש החזר. המבקר המליץ על תהליך בדיקה שיטתי שימנע תשלום כפול.
מי אחראי לפי הרשומה
- שר אחראי
- השר לשירותי דת והמשרד לשירותי דת
- אחריות מקצועית
- אגף הזהות היהודית במשרד
- ביצוע
- העמותות המפעילות
מה הגוף אמר
לפי הדוח, מנהל האגף השיב בינואר 2020 כי המקרים לא היו תקינים וטופלו, הפעילות הכפולה הופסקה, נדרש החזר מהעמותות, וכי מדובר במקרה חריג.
כפי שנמסר במקור. דברי הגוף על עצמו אינם נספרים כראיה לתיקון.
הצעדים הבאים
- מבקר
להסדיר תהליך בדיקה שיטתי שימנע תשלום לשתי עמותות עבור אותה פעילות. מקור
- הצעה שלנו
לפרסם אם ההחזר הכספי מהעמותות התקבל.
מה יוכיח שהנושא טופל
נוהל בדיקה של האגף לפני תשלום שמונע כפל תשלום על אותה פעילות.
ועדת היגוי שלא הוסמכה שינתה בדיעבד הסכם עם עמותה
המקור
- מי התריע
- מבקר המדינה
- תאריך
- ימים מאז ההתרעה
- 2,347
משתמה תקופת המיזם המשותף תמה גם תוקפה של ועדת ההיגוי, ולכן פעילותה ומעורבותה בקביעת מרכיבים חדשים שלא נכללו במכרז, נעשו ללא הסמכות לכך.
המסמך המקורי, עמ׳ 32 library.mevaker.gov.ilעמ' 32 בקובץ ה-PDF; היבטים בפעילות אגף הזהות היהודית במשרד לשירותי דת
עיקרי הדברים
לפי הדוח, ועדת היגוי המשיכה לפעול אחרי שתם המיזם המשותף, בלי הסמכה, ושינתה בדיעבד מרכיבים בהסכם עם עמותה, אף שבין חבריה היו נציגי אותה עמותה. השינויים הרחיבו את הפעילות מעבר למכרז, וייתכן שספקים נוספים היו ניגשים לו אילו ידעו. חשבת המשרד דחתה את טענת האגף ששינויים כאלה אפשריים בוועדת ההיגוי.
מי אחראי לפי הרשומה
- שר אחראי
- השר לשירותי דת והמשרד לשירותי דת
- אחריות מקצועית
- אגף הזהות היהודית במשרד; הלשכה המשפטית וחשבות המשרד
- ביצוע
- העמותה המפעילה
מה הגוף אמר
לפי הדוח, המשרד השיב כי טיפל בליקויים במסגרת תהליכים משרדיים, וכי מעתה שינויים כאלה ייעשו בוועדת המכרזים.
כפי שנמסר במקור. דברי הגוף על עצמו אינם נספרים כראיה לתיקון.
הצעדים הבאים
- מבקר
לרענן את כללי דיני המכרזים וההסכמים לפני האגף וחברי ועדת המכרזים. מקור
- מבקר
שחשבות המשרד תקיים מעקב ובקרה אחר שינויים בהסכמי האגף עם עמותות. מקור
מה יוכיח שהנושא טופל
הנחיה שמחייבת אישור ועדת המכרזים לכל שינוי בהסכם, ומעקב של החשבות על שינויים.
האגף שילם לעמותות עבור פעילויות שחרגו מההסכמים
המקור
- מי התריע
- מבקר המדינה
- תאריך
- ימים מאז ההתרעה
- 2,347
בדוחות הביצוע לחודשים מאי עד אוגוסט 2018שהגישה עמותה ב' לאגף נכללו גם פעילויות החורגות מסוג הפעילות ומכמות המשתתפים שהוגדרו בהסכם, ובכל זאת שילם האגף עבורן בלי שווידא שהן תואמות להגדרות.
המסמך המקורי, עמ׳ 34 library.mevaker.gov.ilעמ' 34 בקובץ ה-PDF; היבטים בפעילות אגף הזהות היהודית במשרד לשירותי דת
עיקרי הדברים
לפי הדוח, בשלושה חודשים שנבדקו שילם האגף לעמותה אחת כ-80,000 ש"ח עבור פעילויות שלא נכללו בהסכם, כמו מפגשים עם פחות משתתפים מהנדרש, וכ-43% מהיחידות שדווחו חרגו מההסכם. גם לעמותה אחרת שילם על פעילויות שחרגו מההסכם בלי לוודא שהן תואמות.
מי אחראי לפי הרשומה
- שר אחראי
- השר לשירותי דת והמשרד לשירותי דת
- אחריות מקצועית
- אגף הזהות היהודית במשרד; חשבות המשרד
- ביצוע
- העמותות המפעילות
מה הגוף אמר
לפי הדוח, המשרד השיב כי ברוב המקרים מדובר בשינויים שנעשו במודע בעקבות צרכים מהשטח, וכי יפיק לקחים לגבי האישורים הנדרשים לשינויים.
כפי שנמסר במקור. דברי הגוף על עצמו אינם נספרים כראיה לתיקון.
הצעדים הבאים
- מבקר
לגבש מנגנון בקרה על התשלומים לעמותות ועל הפעילויות לפי ההסכמים. מקור
- הצעה שלנו
לבחון אם יש לדרוש החזר על תשלומים שחרגו מההסכמים.
מה יוכיח שהנושא טופל
מנגנון בקרה על תשלומים לעמותות, ודוח בדיקה של החשבות.
לאגף אין הליך סדור ומתועד להפקת לקחים מבדיקות ההיתכנות
המקור
- מי התריע
- מבקר המדינה
- תאריך
- ימים מאז ההתרעה
- 2,347
נמצא כי האגף לא קיים, למלוא בדיקות ההיתכנות, הליך סדור ומתועד לצורך בחינת היעילות והמועילות של התוכניות ולצורך הטמעת הלקחים והמסקנות בפרויקטים עתידיים.
המסמך המקורי, עמ׳ 36 library.mevaker.gov.ilעמ' 36 בקובץ ה-PDF; היבטים בפעילות אגף הזהות היהודית במשרד לשירותי דת
עיקרי הדברים
לפי הדוח, האגף לא קיים הליך סדור ומתועד לבחינת היעילות והמועילות של התוכניות בבדיקות ההיתכנות ולהטמעת הלקחים בפרויקטים הבאים. בלי תיעוד קשה להחליט אם להמשיך או להרחיב התקשרות.
מי אחראי לפי הרשומה
- שר אחראי
- השר לשירותי דת והמשרד לשירותי דת
- אחריות מקצועית
- אגף הזהות היהודית במשרד
מה הגוף אמר
לפי הדוח, המשרד השיב כי תוצרי בדיקות ההיתכנות שימשו לשינויים בהפעלת פרויקטים, אבל התיעוד כולל בעיקר את המסקנות, והציג תשע דוגמאות ליישום.
כפי שנמסר במקור. דברי הגוף על עצמו אינם נספרים כראיה לתיקון.
הצעדים הבאים
- מבקר
לשקול לקבוע מנגנון סדור ומתועד להפקת לקחים מבדיקות ההיתכנות. מקור
- הצעה שלנו
לפרסם את מסקנות בדיקות ההיתכנות לצד ההחלטה על המשך כל תוכנית.
מה יוכיח שהנושא טופל
נוהל מתועד להפקת לקחים מבדיקות היתכנות.
מנהל האגף אישר תשלומים לעמותות בלי לוודא שהפעילויות בוצעו
המקור
- מי התריע
- מבקר המדינה
- תאריך
- ימים מאז ההתרעה
- 2,347
נמצא כי מנהל האגף אישר דרישות תשלום ללא בדיקה שהפעילויות אכן התבצעו אלא על בסיס סיורים ופגישות שעשה.
המסמך המקורי, עמ׳ 38 library.mevaker.gov.ilעמ' 38 בקובץ ה-PDF; היבטים בפעילות אגף הזהות היהודית במשרד לשירותי דת
עיקרי הדברים
לפי הדוח, האגף לא ביקש מהעמותות תוכניות עבודה, ומנהל האגף אישר דרישות תשלום בלי לבדוק שהפעילויות התבצעו, על סמך סיורים ופגישות שלא תועדו. המבקר המליץ לשקול ליישם את נוהל שר האוצר לפיקוח על תמיכות ולהקצות לפחות חצי אחוז מהתקציב לפיקוח.
מי אחראי לפי הרשומה
- שר אחראי
- השר לשירותי דת והמשרד לשירותי דת
- אחריות מקצועית
- אגף הזהות היהודית במשרד
- ביצוע
- העמותות המפעילות
מה הגוף אמר
לפי הדוח, המשרד השיב כי האגף תיקן את הליקוי ודורש היום מהעמותות תוכניות עבודה חודשיות, וכי הוא מקיים בקרה בליווי ופיקוח על הפרויקטים.
כפי שנמסר במקור. דברי הגוף על עצמו אינם נספרים כראיה לתיקון.
הצעדים הבאים
- מבקר
לדרוש תוכניות עבודה פרטניות, להשוות אותן לדוחות הביצוע ולשלם רק על פעילות שהושלמה. מקור
- מבקר
להסדיר ולתעד את הפיקוח והסיורים של מנהל האגף. מקור
- מבקר
לשקול ליישם את נוהל שר האוצר לפיקוח על תמיכות ולהקצות לפחות חצי אחוז מהתקציב לפיקוח. מקור
מה יוכיח שהנושא טופל
נוהל פיקוח מתועד של האגף ותקציב ייעודי לפיקוח ובקרה.
עמותות העסיקו קבלני משנה בלי אישור מראש של האגף
המקור
- מי התריע
- מבקר המדינה
- תאריך
- ימים מאז ההתרעה
- 2,347
עלה כי בשלושה פרויקטים שבדק משרד מבקר המדינה, העמותות שהתקשרו עם האגף השתמשו בקבלני משנה לצורך ביצוע הפעילויות, בלי שהוא אישר אותם מראש ובכתב.
המסמך המקורי, עמ׳ 38 library.mevaker.gov.ilעמ' 38 בקובץ ה-PDF; היבטים בפעילות אגף הזהות היהודית במשרד לשירותי דת
עיקרי הדברים
לפי הדוח, בשלושה פרויקטים שנבדקו העמותות השתמשו בקבלני משנה בלי אישור מראש ובכתב של האגף, כנדרש בהסכמים. לאגף אין מסד נתונים על קבלני המשנה ועל האוכלוסיות שהם משרתים.
מי אחראי לפי הרשומה
- שר אחראי
- השר לשירותי דת והמשרד לשירותי דת
- אחריות מקצועית
- אגף הזהות היהודית במשרד
- ביצוע
- העמותות המפעילות וקבלני המשנה
מה הגוף אמר
לפי הדוח, המשרד השיב כי קבלני המשנה מוצגים מראש לאגף, שמחליט אילו לאשר, וכי הליך האישור מתועד.
כפי שנמסר במקור. דברי הגוף על עצמו אינם נספרים כראיה לתיקון.
הצעדים הבאים
- מבקר
להקפיד לאשר מראש את שילוב קבלני המשנה כפי שנקבע בהסכמים. מקור
- מבקר
להקים מסד נתונים על קבלני המשנה, פעילויותיהם והאוכלוסיות הנהנות. מקור
מה יוכיח שהנושא טופל
מסד נתונים על קבלני המשנה ואישורים כתובים לכל אחד.
למנהל האגף לא גובש הסדר ניגוד עניינים עם כניסתו לתפקיד
המקור
- מי התריע
- מבקר המדינה
- תאריך
עם כניסתו של מנהל האגף לתפקידו בשנת 2014לא גובש עבורו הסדר ניגוד עניינים אף שהדבר נדרש.
המסמך המקורי, עמ׳ 4 library.mevaker.gov.ilעמ' 4 בקובץ ה-PDF; היבטים בפעילות אגף הזהות היהודית במשרד לשירותי דת
עיקרי הדברים
לפי הדוח, עם כניסת מנהל האגף לתפקידו ב-2014 המשרד לא ביקש ממנו למלא שאלון לאיתור ניגוד עניינים ולא הוכן לו הסדר, אף שהתפקיד כרוך בשיקול דעת. במהלך הביקורת, באוגוסט 2019, גובש לו הסדר למניעת ניגוד עניינים.
מי אחראי לפי הרשומה
- שר אחראי
- השר לשירותי דת והמשרד לשירותי דת
- אחריות מקצועית
- הלשכה המשפטית במשרד; אגף הזהות היהודית במשרד
מה הגוף אמר
לפי הדוח, המשרד השיב כי מנהל המינהלת לא נתבקש למלא שאלון כי דרגתו לא חייבה זאת, ומנהל האגף השיב כי לא היה מודע לחובה.
כפי שנמסר במקור. דברי הגוף על עצמו אינם נספרים כראיה לתיקון.
מה אימת את התיקון
- הוחלט"באוגוסט 2019 נערך למנהל האגף הסדר למניעת ניגוד עניינים." (עמ' 40 בקובץ ה-PDF; ובתקציר, עמ' 4: "במהלך הביקורת גובש ההסדר.") מקור
נדרש לבחון עיסוקי עבר של עובדים נקלטים למניעת ניגוד עניינים
המקור
- מי התריע
- מבקר המדינה
- תאריך
- ימים מאז ההתרעה
- 2,347
על המשרד לוודא כי כחלק מתהליך קליטת עובדים במשרד יינתן דגש לנושא מניעת ניגודי עניינים ובמידת הצורך תתקיים היוועצות עם הלשכה המשפטית בכל הנוגע לעיסוקי העבר והרקע של העובדים הנקלטים במשרד.
המסמך המקורי, עמ׳ 42 library.mevaker.gov.ilעמ' 42 בקובץ ה-PDF; היבטים בפעילות אגף הזהות היהודית במשרד לשירותי דת
עיקרי הדברים
לפי הדוח, מנהל האגף השתתף בהליך לבחירת ספק שבו התמודדה עמותה שעבד בה בעבר, בלי גילוי נאות ובלי פנייה ליועץ המשפטי. המבקר המליץ שבקליטת עובדים יינתן דגש למניעת ניגודי עניינים, ובמידת הצורך תתקיים היוועצות עם הלשכה המשפטית על עיסוקי העבר.
מי אחראי לפי הרשומה
- שר אחראי
- השר לשירותי דת והמשרד לשירותי דת
- אחריות מקצועית
- הלשכה המשפטית ואגף משאבי אנוש במשרד
מה הגוף אמר
לפי הדוח, מנהל האגף השיב כי המכרז התקיים כשלוש וחצי שנים אחרי שסיים לעבוד בעמותה, שאין עובד אחר שיכול לכהן כיו"ר ועדת המשנה במכרזי זהות יהודית, וכי יקפיד מעתה על ההוראות בנושא.
כפי שנמסר במקור. דברי הגוף על עצמו אינם נספרים כראיה לתיקון.
הצעדים הבאים
- מבקר
לתת דגש למניעת ניגודי עניינים בקליטת עובדים ולהיוועץ בלשכה המשפטית על עיסוקי עבר. מקור
- מבקר
לחייב גילוי נאות ופנייה ליועץ המשפטי לפני השתתפות בבחירת ספק שיש לעובד קשר אליו. מקור
מה יוכיח שהנושא טופל
נוהל קליטת עובדים במשרד שכולל בדיקת ניגוד עניינים ועיסוקי עבר.
ביקורת פיננסית במועצות הדתיותדוח שנתי של מבקר המדינה - מאי 202310
המשרד החל לאפשר ניצול עודפים, אך לא קבע מדדים ומדיניות
המקור
- מי התריע
- מבקר המדינה
- תאריך
- ימים מאז ההתרעה
- 1,254
עלה כי בשונה מנוהל משרד האוצר ומההנחיות לניהול עמותות, המשרד לשירותי דת לא התייחס בהנחיותיו למצב שבו יש למועצות דתיות יתרות עודפים גבוהות ביחס למחזור הפעילות שאינן מנצלות אותן לצורך פעילותן.
המסמך המקורי, עמ׳ 18 library.mevaker.gov.ilעמ' 18 בקובץ ה-PDF; ביקורת פיננסית במועצות הדתיות
עיקרי הדברים
לפי הדוח, למועצות הדתיות עודפים מצטברים של כ-427 מיליון ש"ח, ובשנים 2018 עד 2020 מספר המועצות עם עודף מעל 10 מיליון ש"ח הוכפל. הנחיות המשרד אינן מתייחסות למצב שבו למועצה יתרות גבוהות ביחס למחזור שאינן מנוצלות, בשונה מנוהל משרד האוצר ומהנחיות רשם העמותות. עד 2022 לא נקבעו הנחיות לניצול העודפים. כסף שנועד לשירות הציבור נשאר בקופה.
מי אחראי לפי הרשומה
- שר אחראי
- השר לשירותי דת והמשרד לשירותי דת
- אחריות מקצועית
- אגף פיקוח ובקרה וחשבות המשרד
- ביצוע
- המועצות הדתיות
מה הגוף אמר
לפי הדוח, המשרד השיב בנובמבר ובדצמבר 2022 כי ביצוע התקציב הנמוך נבע מהנחיה לאיפוק תקציבי ב-2019 וב-2020, מחוסר יציבות תקציבית ומתקציב 2021 שאושר באיחור, וכי לפי הנחייתו מ-2022 אישר למועצות יותר מ-60 תוכניות השקעה מעודפים.
כפי שנמסר במקור. דברי הגוף על עצמו אינם נספרים כראיה לתיקון.
מה נמצא שנעשה
- הוחלטעמ' 23 בקובץ: "יצוין כי עד שנת 2022 המשרד לא קבע הנחיות לגבי האפשרות לנצל עודפים, והחל משנה זו הוא החל לאפשר למועצות, במסגרת הכנת התקציב, להשתמש בעודפים משנים קודמות." מקור
הצעדים הבאים
- מבקר
לקבוע מדדים לצבירת עודפים ביחס למחזור הפעילות של כל מועצה. מקור
- מבקר
לקבוע מדיניות לניצול העודפים ולקיים בקרה עליה, ולעקוב אחר מימוש תוכניות ההשקעה. מקור
- הצעה שלנו
לפרסם כל שנה את העודף המצטבר של כל מועצה דתית.
מה יוכיח שהנושא טופל
הנחיה של המשרד שקובעת מדדים לצבירת עודפים במועצות הדתיות ומדיניות לניצולם.
הנחיות ההשקעה של המועצות הדתיות מ-2013 לא עודכנו
המקור
- מי התריע
- מבקר המדינה
- תאריך
- ימים מאז ההתרעה
- 1,254
משרד מבקר המדינה ממליץ למשרד לשירותי דת לבחון מחדש את הנחיותיו לניהול תיקי השקעות בידי המועצות הדתיות ולהנחות אותן כיצד להשקיע את יתרות המזומנים שלהן כך שערכם הריאלי לא יישחק.
המסמך המקורי, עמ׳ 28 library.mevaker.gov.ilעמ' 28 בקובץ ה-PDF; ביקורת פיננסית במועצות הדתיות
עיקרי הדברים
לפי הדוח, הנחיות המשרד לניהול תיקי השקעות של המועצות הדתיות הן משנת 2013, ומאז השתנו היקף המזומנים, האינפלציה והריבית. בלי הנחיות מעודכנות ומבנה מקצועי לניהול השקעות, ערכם הריאלי של כספי המועצות עלול להישחק.
מי אחראי לפי הרשומה
- שר אחראי
- השר לשירותי דת והמשרד לשירותי דת
- אחריות מקצועית
- חשבות המשרד
- ביצוע
- המועצות הדתיות
מה הגוף אמר
לפי הדוח, המשרד השיב כי הוא כותב נוהל חדש להשקעת מזומנים ושווי מזומנים שיתייחס לשמירת הערך הריאלי ולרמת הסיכון.
כפי שנמסר במקור. דברי הגוף על עצמו אינם נספרים כראיה לתיקון.
הצעדים הבאים
- מבקר
לבחון מחדש את הנחיות ניהול תיקי ההשקעות ולהנחות את המועצות איך לשמור על ערך הכסף. מקור
- מבקר
להנחות את המועצות על מבנה מתאים לניהול השקעות, כולל ועדות השקעות ואנשי מקצוע. מקור
מה יוכיח שהנושא טופל
נוהל השקעות מעודכן למועצות הדתיות.
תוספת של כ-94 מיליון ש"ח למועצות הדתיות לא הגיעה ברובה לשירות ולשכר
המקור
- מי התריע
- מבקר המדינה
- תאריך
- ימים מאז ההתרעה
- 1,254
ההכנסות המוסדיות עבור המועצות הדתיות שמקורן בתוספת תקציבית שביקש המשרד לשירותי דת עלו סה"כ בכ 94-מיליון ש"ח בין שנת 2018לשנת 2020ושיפור השירות לציבור והשכר עלו בכ 19.6-מיליון ש"ח בלבד.
המסמך המקורי, עמ׳ 6 library.mevaker.gov.ilעמ' 6 בקובץ ה-PDF; ביקורת פיננסית במועצות הדתיות
עיקרי הדברים
לפי הדוח, ההכנסות המוסדיות של המועצות הדתיות עלו בין 2018 ל-2020 בכ-94 מיליון ש"ח, בתוספת שביקש המשרד, ואילו ההוצאות לשכר ולשיפור השירות עלו בכ-19.6 מיליון ש"ח בלבד. הוצאות ההנהלה והכלליות עלו בשיעור הגבוה ביותר. כך התוספת לא שימשה בעיקר למטרה שלשמה ניתנה.
מי אחראי לפי הרשומה
- שר אחראי
- השר לשירותי דת והמשרד לשירותי דת
- אחריות מקצועית
- אגף פיקוח ובקרה וחשבות המשרד
- ביצוע
- המועצות הדתיות
מה הגוף אמר
לפי הדוח, המשרד השיב כי הוצאות השכר והנלוות מקודמות באופן שוטף לפי החוק והתקנות.
כפי שנמסר במקור. דברי הגוף על עצמו אינם נספרים כראיה לתיקון.
הצעדים הבאים
- מבקר
לוודא שהתוספת התקציבית משמשת לשיפור השירות, להסדרת כוח האדם, לתנאי העבודה ולמחשוב. מקור
- הצעה שלנו
לפרסם את פירוק השימוש בתוספת לפי סעיפים בכל מועצה.
מה יוכיח שהנושא טופל
נתוני הוצאות המועצות לפי סעיף, שמראים שהתוספת שימשה לשירות ולשכר.
המשרד לא קבע מדדי יעילות ויעדים למועצות הדתיות
המקור
- מי התריע
- מבקר המדינה
- תאריך
- ימים מאז ההתרעה
- 1,254
עלה כי המשרד לשירותי דת לא קבע מדדי יעילות למועצות הדתיות ובכלל זה הוא לא קבע מדדים ביחס להיקף המחזור.
המסמך המקורי, עמ׳ 6 library.mevaker.gov.ilעמ' 6 בקובץ ה-PDF; ביקורת פיננסית במועצות הדתיות
עיקרי הדברים
לפי הדוח, המשרד לא קבע מדדי יעילות למועצות הדתיות, כולל ביחס להיקף המחזור, ובתוכנית העבודה שלו ל-2022 אין יעדים מדידים לתפקוד מועצה בודדת. בלי מדדים אי אפשר להשוות בין מועצות ולתמרץ שיפור בשירות.
מי אחראי לפי הרשומה
- שר אחראי
- השר לשירותי דת והמשרד לשירותי דת
- אחריות מקצועית
- אגף פיקוח ובקרה במשרד
- ביצוע
- המועצות הדתיות
מה הגוף אמר
לפי הדוח, המשרד השיב כי ב-2022 החליט לשנות את מערך הבקרה על המועצות הדתיות, כולל מתודולוגיית בקרה ופיקוח, דוחות כספיים אחידים, דוחות ביצוע רבעוניים ומדדי ביצוע ויעילות שייקבעו מראש.
כפי שנמסר במקור. דברי הגוף על עצמו אינם נספרים כראיה לתיקון.
הצעדים הבאים
- מבקר
לקבוע יעדים ומדדי יעילות שנתיים ורב-שנתיים למועצות ולפרסם אותם. מקור
- מבקר
לפרסם לציבור את תוצאות ניתוח מדדי היעילות של המועצות. מקור
מה יוכיח שהנושא טופל
מדדי יעילות ויעדים מפורסמים למועצות הדתיות ותוצאות מדידה.
נדרש מעקב של המשרד אחר ביצוע תקציבי המועצות הדתיות מול התכנון
המקור
- מי התריע
- מבקר המדינה
- תאריך
- ימים מאז ההתרעה
- 1,254
שיעורי הביצוע הנמוכים של תקציבי המועצות הדתיות בשנת 2019ובשנת 2020והשונות בין המועצות בשיעורי ביצוע התקציב ובסעיפים שונים, בפרט תרבות תורנית ופעולות אחרות, מעלים את הצורך שהמשרד לשירותי דת יעקוב אחר הביצוע התקציבי של המועצות הדתיות אל מול התכנון התקציבי שאישר
המסמך המקורי, עמ׳ 59 library.mevaker.gov.ilעמ' 59 בקובץ ה-PDF; ביקורת פיננסית במועצות הדתיות
עיקרי הדברים
לפי הדוח, שיעורי הביצוע של תקציבי המועצות הדתיות ב-2019 וב-2020 היו נמוכים, עם שונות רבה בין מועצות ובין סעיפים. בחלק מהמועצות נשאר עודף בסעיף שכר רבני עיר כי לא מונו רבני עיר, ובחלק עלו דמי השכירות. המבקר המליץ שהמשרד יעקוב אחר הביצוע מול התכנון באופן שוטף ובאישור התקציב השנתי.
מי אחראי לפי הרשומה
- שר אחראי
- השר לשירותי דת והמשרד לשירותי דת
- אחריות מקצועית
- אגף פיקוח ובקרה וחשבות המשרד
- ביצוע
- המועצות הדתיות
מה הגוף אמר
לפי הדוח, המשרד השיב כי בשנים בלי יציבות פוליטית ותקציבית לא ניתן היה לקדם מינוי רבני ערים, וכי רשויות מקומיות רבות העלו את שכר הדירה למועצות אחרי הגידול בתקציבן ב-2019.
כפי שנמסר במקור. דברי הגוף על עצמו אינם נספרים כראיה לתיקון.
הצעדים הבאים
- מבקר
לעקוב אחר הביצוע התקציבי של המועצות מול התכנון, באופן שוטף ובאישור התקציב. מקור
- מבקר
לבחון את העלייה בסעיף השכירות במועצות שבהן היו השינויים הגדולים. מקור
מה יוכיח שהנושא טופל
דוחות מעקב רבעוניים של המשרד על ביצוע תקציבי המועצות.
בכחמישית מהמועצות הדתיות לא נעשתה ביקורת עומק בשלוש שנים
המקור
- מי התריע
- מבקר המדינה
- תאריך
- ימים מאז ההתרעה
- 1,254
עלה כי ביותר מחמישית (כ) 22%-מתוך 129המועצות הדתיות לא בוצעה ביקורת עומק בין ינואר 2019לבין אוגוסט .2022
המסמך המקורי, עמ׳ 6 library.mevaker.gov.ilעמ' 6 בקובץ ה-PDF; ביקורת פיננסית במועצות הדתיות
עיקרי הדברים
לפי הדוח, בכ-22% מ-129 המועצות הדתיות לא נעשתה ביקורת עומק בין ינואר 2019 לאוגוסט 2022, אף שהמשרד קבע ביקורת אחת לשלוש שנים. גם כשביקורות העלו ליקויים שחוזרים בכמה מועצות, כמו אי-מינוי מבקרים פנימיים וחלוקת תמיכות בלי כללים, המשרד לא בדק אותם בכל המועצות.
מי אחראי לפי הרשומה
- שר אחראי
- השר לשירותי דת והמשרד לשירותי דת
- אחריות מקצועית
- אגף פיקוח ובקרה במשרד
- ביצוע
- המועצות הדתיות
מה הגוף אמר
לפי הדוח, המשרד השיב כי חלק ניכר מתקציבו, כמו תקציב אגף פיקוח ובקרה, אינו בבסיס התקציב, ולכן היה תחת מגבלת הוצאה, וכי במערך הבקרה החדש הפיקוח יהיה באגף אחד ובידי רואה חשבון מטעמו.
כפי שנמסר במקור. דברי הגוף על עצמו אינם נספרים כראיה לתיקון.
הצעדים הבאים
- מבקר
לעקוב אחר ביצוע ביקורת עומק אחת לשלוש שנים בכל מועצה דתית. מקור
- מבקר
לקיים ביקורות רוחביות במועצות לפי תוכנית עבודה רב-שנתית. מקור
מה יוכיח שהנושא טופל
נתונים על ביקורות עומק בכל המועצות בשלוש השנים האחרונות, ותוכנית לביקורות רוחביות.
המשרד אינו מוודא שבכל מועצה דתית יש מבקר פנימי בהיקף הנדרש
המקור
- מי התריע
- מבקר המדינה
- תאריך
- ימים מאז ההתרעה
- 1,254
בביקורת עלה שבמסגרת ביקורת העומק שמבצע המשרד במועצות הדתיות הוא לא בוחן אם היקף המשרה של מבקר הפנים שמועסק תואם את הנדרש בהנחיה.
המסמך המקורי, עמ׳ 63 library.mevaker.gov.ilעמ' 63 בקובץ ה-PDF; ביקורת פיננסית במועצות הדתיות
עיקרי הדברים
לפי הדוח, בביקורות העומק המשרד אינו בודק אם היקף המשרה של מבקר הפנים במועצה תואם את הנדרש, ולא הנחה את המועצות לבצע סקר סיכונים, למשל בתחום הפיננסי, אבטחת המידע והבטיחות. ביקורות העומק העלו מועצות בלי מבקר פנימי.
מי אחראי לפי הרשומה
- שר אחראי
- השר לשירותי דת והמשרד לשירותי דת
- אחריות מקצועית
- אגף פיקוח ובקרה במשרד
- ביצוע
- המועצות הדתיות
מה הגוף אמר
לפי הדוח, המשרד השיב כי ימשיך לפקח על מינוי מבקרי פנים במועצות לפי חוק הביקורת הפנימית, וכי יטפל בסקר הסיכונים במסגרת מערך הבקרה החדש.
כפי שנמסר במקור. דברי הגוף על עצמו אינם נספרים כראיה לתיקון.
הצעדים הבאים
- מבקר
לוודא שכל מועצה ממנה מבקר פנימי בהיקף שמתאים לגודלה. מקור
- מבקר
להנחות את המועצות לבצע סקר סיכונים שעליו יתבססו תוכניות הביקורת. מקור
- חוק
למנות מבקר פנימי בכל גוף ציבורי כפי שמחייב חוק הביקורת הפנימית.
מה יוכיח שהנושא טופל
נתונים על מבקרי פנים בכל המועצות, היקף משרתם וסקרי סיכונים שבוצעו.
המשרד אינו מפרסם את הנתונים הכספיים המצרפיים של המועצות הדתיות
המקור
- מי התריע
- מבקר המדינה
- תאריך
- ימים מאז ההתרעה
- 1,254
נמצא כי המשרד אינו מפרסם את הדוחות המצרפיים לציבור.
המסמך המקורי, עמ׳ 65 library.mevaker.gov.ilעמ' 65 בקובץ ה-PDF; ביקורת פיננסית במועצות הדתיות
עיקרי הדברים
לפי הדוח, המשרד מפרסם באתר ייעודי את הדוחות הכספיים ודוחות התקציב של כל מועצה, אבל אינו מפרסם את הדוחות המצרפיים של כל המועצות. בלי נתונים מצרפיים בקבצים שאפשר לעבד, הפיקוח הציבורי על המועצות מוגבל.
מי אחראי לפי הרשומה
- שר אחראי
- השר לשירותי דת והמשרד לשירותי דת
- אחריות מקצועית
- חשבות המשרד
הצעדים הבאים
- מבקר
לפרסם את הנתונים המצרפיים של כל המועצות בקובצי אקסל וניתוחי מגמות. מקור
- החלטת ממשלה
לפעול לפי עקרון השקיפות והדיווחיות שהממשלה התחייבה לקדם בהחלטת ממשלה 4515 (2012).
מה יוכיח שהנושא טופל
קובץ נתונים מצרפי של המועצות הדתיות שמפורסם באתר המשרד.
נדרש לגבות עם משרד הפנים את חובות הרשויות למועצות הדתיות
המקור
- מי התריע
- מבקר המדינה
- תאריך
- ימים מאז ההתרעה
- 1,254
על המשרד לשירותי דת להמשיך לפעול עם משרד הפנים, בין היתר באמצעות הממונים על המחוזות, לגביית החובות משנים קודמות והחובות השוטפים של הרשויות המקומיות למועצות הדתיות, בייחוד ברשויות המקומיות אשר לא מקבלות מענקי איזון ממשרד הפנים.
המסמך המקורי, עמ׳ 30 library.mevaker.gov.ilעמ' 30 בקובץ ה-PDF; ביקורת פיננסית במועצות הדתיות
עיקרי הדברים
לפי הדוח, לרשויות מקומיות חובות למועצות הדתיות משנים קודמות וחובות שוטפים. המבקר המליץ שהמשרד ימשיך לפעול עם משרד הפנים לגבייתם, בייחוד ברשויות שאינן מקבלות מענקי איזון. המשרד השיב שבשנים האחרונות הממונים על המחוזות ומשרד הפנים לא הפעילו את הליך הגבייה, למרות פניותיו החוזרות.
מי אחראי לפי הרשומה
- שר אחראי
- השר לשירותי דת והמשרד לשירותי דת
- אחריות מקצועית
- הלשכה המשפטית וחשבות המשרד
- גוף נוסף
- משרד הפנים והממונים על המחוזות; הרשויות המקומיות
מה הגוף אמר
לפי הדוח, המשרד השיב כי בתחילת 2022 החל בהליך רוחבי לגביית החובות ואפשר הסדרי חוב, וכי כשלרשות אין מענקי איזון הוא פונה למשרד הפנים ולממונה על המחוז, אבל "הליך זה לא בוצע בשנים האחרונות ע"י הממונים על המחוז וע"י משרד הפנים וזאת למרות פניות חוזרות ונשנות של המשרד לשירותי דת".
כפי שנמסר במקור. דברי הגוף על עצמו אינם נספרים כראיה לתיקון.
הצעדים הבאים
- מבקר
להמשיך לפעול עם משרד הפנים והממונים על המחוזות לגביית החובות. מקור
- הצעה שלנו
לפרסם את יתרות החוב של כל רשות מקומית למועצה הדתית שבתחומה.
מה יוכיח שהנושא טופל
נתוני גבייה של חובות הרשויות המקומיות למועצות הדתיות.
נדרשת ביקורת על הפקדת כספי פנסיה שנוכו משכר עובדי המועצות
המקור
- מי התריע
- מבקר המדינה
- תאריך
- ימים מאז ההתרעה
- 1,254
משרד מבקר המדינה ממליץ למשרד לשירותי דת לקיים ביקורת תקופתית בנושא זה, ולוודא כי המועצות מקיימות את הנחיות החוק בנושא הפקדה בקופות מרכזיות של הכספים שנוכו משכר העובדים אשר בהסדר פנסייה תקציבית.
המסמך המקורי, עמ׳ 32 library.mevaker.gov.ilעמ' 32 בקובץ ה-PDF; ביקורת פיננסית במועצות הדתיות
עיקרי הדברים
לפי הדוח, המבקר המליץ שהמשרד יקיים ביקורת תקופתית ויוודא שהמועצות הדתיות מפקידות בקופות מרכזיות את הכספים שנוכו משכר עובדים בפנסיה תקציבית, כפי שמחייב החוק. כספים שנוכו ולא הופקדו מסכנים את זכויות העובדים.
מי אחראי לפי הרשומה
- שר אחראי
- השר לשירותי דת והמשרד לשירותי דת
- אחריות מקצועית
- אגף פיקוח ובקרה במשרד
- ביצוע
- המועצות הדתיות
הצעדים הבאים
- מבקר
לקיים ביקורת תקופתית על הפקדת הכספים שנוכו לפנסיה תקציבית בקופות מרכזיות. מקור
- חוק
להפקיד את הכספים שנוכו כנדרש בחוק.
מה יוכיח שהנושא טופל
דוח ביקורת של המשרד על הפקדת כספי הפנסיה במועצות.
מערך הקבורה בישראל - דמי קבורהדוח שנתי 70א · 20206
רשימות גופי הקבורה שהמשרד מוסר לציבור אינן מעודכנות
המקור
- מי התריע
- מבקר המדינה
- תאריך
- ימים מאז ההתרעה
- 2,389
נמצא כי הקובץ שמשמש את מוקד השירות חלקי ואינו מעודכן.
המסמך המקורי, עמ׳ 170 library.mevaker.gov.ilעמ' 170 בקובץ ה-PDF; מערך הקבורה בישראל - השירות לציבור
עיקרי הדברים
הקובץ שמשמש את מוקד השירות של המשרד חלקי ואינו מעודכן. חסר בו מידע על יישובים, והוא כולל גופים שאינם מחזיקים ברישיון קבורה זה שנים רבות, ומועצות דתיות שרשומות כבעלות רישיון לקבורה אזרחית אף שאין בהן בית עלמין לקבורה אזרחית. לפי המבקר, המידע שהמוקד מוסר לפונים חלקי וחסר, ולעיתים חלק מהציבור נאלץ לפנות לבתי עלמין רחוקים שלא לצורך.
מי אחראי לפי הרשומה
- שר אחראי
- השר לשירותי דת והמשרד לשירותי דת
- אחריות מקצועית
- אגף הקבורה ומוקד השירות של המשרד
- גוף נוסף
- המוסד לביטוח לאומי
מה הגוף אמר
לפי הדוח, המשרד השיב כי הרשימות מתעדכנות מפעם לפעם ויוסדרו עם הפעלת מערכת "שירת הים", וכי ירכז את המידע החסר בקובץ מרוכז אחד.
כפי שנמסר במקור. דברי הגוף על עצמו אינם נספרים כראיה לתיקון.
הצעדים הבאים
- מבקר
לעדכן באופן שוטף את הרשימות שבידי המשרד ובאתר האינטרנט שלו. מקור
- מבקר
לתאם עם הביטוח הלאומי כדי שהנתונים המוצגים לציבור יהיו אמינים ועדכניים.
- מבקר
לבחון הצגת מפה אינטראקטיבית של גופי הקבורה באתר המשרד. מקור
מה יוכיח שהנושא טופל
רשימה מלאה ומעודכנת של גופי הקבורה באתר המשרד ובמוקד, או דוח מעקב שמאשר זאת.
המשרד ומשרד הבריאות לא וידאו שהטהרנים בגופי הקבורה חוסנו
המקור
- מי התריע
- מבקר המדינה
- תאריך
- ימים מאז ההתרעה
- 2,389
המשרד לשירותי דת ומשרד הבריאות לא וידאו כי גופי הקבורה קיימו את ההנחיות בדבר הצורך בחיסון כל הטהרנים והטהרניות, ובכל גופי הקבורה שנבדקו נמצא כי הטהרנים לא חוסנו כנדרש.
המסמך המקורי, עמ׳ 8 library.mevaker.gov.ilעמ' 8 בקובץ ה-PDF; מערך הקבורה בישראל - השירות לציבור
עיקרי הדברים
לפי הדוח, המשרד ומשרד הבריאות לא וידאו שגופי הקבורה מקיימים את ההנחיות לחסן את כל הטהרנים, ובכל גופי הקבורה שנבדקו הטהרנים לא חוסנו כנדרש. רק בחלק מבתי העלמין היו אמצעי הגנה כמו כפפות וסינרים. מתן הרישיון לא הותנה בחיסון. כך נוצר סיכון בריאותי לטהרנים, לקרוביהם ולקהילתם.
מי אחראי לפי הרשומה
- שר אחראי
- השר לשירותי דת והמשרד לשירותי דת
- אחריות מקצועית
- אגף הקבורה במשרד
- ביצוע
- גופי הקבורה
- גוף נוסף
- משרד הבריאות
מה הגוף אמר
לפי הדוח, מנהל אגף הקבורה מסר כי המשרד יפנה לכל גופי הקבורה לחסן את הטהרנים, וכי ביצוע החיסונים ייכלל בדרישות לקבלת רישיון קבורה או לחידושו. גם בתגובתו כתב המשרד שמתן רישיון יותנה בהוכחת חיסון.
כפי שנמסר במקור. דברי הגוף על עצמו אינם נספרים כראיה לתיקון.
הצעדים הבאים
- מבקר
להתנות את מתן רישיון הקבורה בחיסון עובדי הטהרה ובכללי הזהירות הבריאותית. מקור
- מבקר
לדרוש מכל גופי הקבורה לוודא שהטהרנים מחוסנים, עוד לפני חידוש הרישיון. מקור
- מבקר
לפעול עם משרד הבריאות לפיקוח על החיסון ועל כללי הבריאות והתברואה. מקור
מה יוכיח שהנושא טופל
תנאי ברישיון הקבורה שמחייב הוכחת חיסון, ודיווח של גופי הקבורה על חיסון הטהרנים.
אגף הקבורה לא הגדיר מי אחראי לתחזוקת בתי עלמין יהודיים עתיקים
המקור
- מי התריע
- מבקר המדינה
- תאריך
- ימים מאז ההתרעה
- 2,389
מהבדיקה עלה כי לאגף הקבורה שבמשרד לשירותי דת אין נתונים על בתי העלמין שאינם פעילים ועל מצב התחזוקה שלהם, וכי הוא לא הגדיר מיהו הגורם האחראי לתחזוקת בתי עלמין אלו ומה ראוי שיהיה המקור וההיקף של התקציב המוקצה להם.
המסמך המקורי, עמ׳ 158 library.mevaker.gov.ilעמ' 158 בקובץ ה-PDF; מערך הקבורה בישראל - השירות לציבור
עיקרי הדברים
לפי הדוח, לאגף הקבורה במשרד אין נתונים על בתי עלמין שאינם פעילים ועל מצב תחזוקתם, והוא לא הגדיר מי אחראי לתחזוקתם ומאיזה תקציב. לפי המבקר, בכך "הפקיר האגף את בתי העלמין העתיקים לפגעי הזמן". המשרד השיב שהוא אחראי לגופי הקבורה ולא לבתי העלמין, ושהרשויות המקומיות ומשרד הבריאות אחראים.
מי אחראי לפי הרשומה
- שר אחראי
- השר לשירותי דת והמשרד לשירותי דת
- אחריות מקצועית
- אגף הקבורה במשרד
- גוף נוסף
- הרשויות המקומיות; משרד הבריאות; גופי הקבורה
מה הגוף אמר
לפי הדוח, המשרד השיב כי על פי החוק הוא אחראי לפעילות גופי הקבורה ולא לבתי העלמין, כי הרשויות המקומיות ומשרד הבריאות אחראים לבתי העלמין שבשטחן, וכי אין בתקציבו רכיב לתחזוקת בתי עלמין עתיקים.
כפי שנמסר במקור. דברי הגוף על עצמו אינם נספרים כראיה לתיקון.
הצעדים הבאים
- מבקר
לקבוע מדיניות לתחזוקת בתי עלמין יהודיים עתיקים ולהגדיר את הגופים האחראים ואת מקורות המימון. מקור
- מבקר
להכין תוכנית עבודה רב-שנתית לפי סדרי עדיפויות ומידע עדכני על מצב בתי העלמין. מקור
- הצעה שלנו
לפרסם רשימה של בתי העלמין העתיקים ושל הגוף האחראי לכל אחד.
מה יוכיח שהנושא טופל
מדיניות מפורסמת לתחזוקת בתי עלמין עתיקים ותוכנית עבודה רב-שנתית.
הנחיות לשמירת חלקות סמוכות ניתנו, אך לא נקבעה בקרה
המקור
- מי התריע
- מבקר המדינה
- תאריך
- ימים מאז ההתרעה
- 2,389
נמצא כי המשרד לשירותי דת אינו מקיים בקרה כדי לוודא שחלקות הסמוכות לקברם של נפטרים יישמרו עבור בני משפחתם בפרק הזמן הסמוך לקבורה.
המסמך המקורי, עמ׳ 164 library.mevaker.gov.ilעמ' 164 בקובץ ה-PDF; מערך הקבורה בישראל - השירות לציבור
עיקרי הדברים
לפי הדוח, המשרד אינו מוודא שגופי הקבורה שומרים את החלקה הסמוכה לקבר עבור בני המשפחה בפרק הזמן שבחוק, ואינו דורש מהם דיווח. בחוזר מנכ"ל מ-2009 בחר המשרד בפרק הזמן הקצר מבין השניים שבחוק. בינואר 2019, במהלך הביקורת, הנחה המשרד את גופי הקבורה לשמור את החלקות הצמודות 90 יום.
מי אחראי לפי הרשומה
- שר אחראי
- השר לשירותי דת והמשרד לשירותי דת
- אחריות מקצועית
- אגף הקבורה במשרד
- ביצוע
- גופי הקבורה
מה הגוף אמר
לפי הדוח, המשרד השיב בפברואר 2019 כי בינואר אותה שנה הנחה את גופי הקבורה לא לקבור בשתי החלקות הצמודות במשך 90 יום, ולא להחתים משפחות על טופסי ויתור.
כפי שנמסר במקור. דברי הגוף על עצמו אינם נספרים כראיה לתיקון.
מה נמצא שנעשה
- הוחלטעמ' 164 בקובץ ה-PDF: "ויש לראות בחיוב את הנחיית המשרד שנעשתה במהלך הביקורת, בינואר .2019". ההנחיה ניתנה; כלי הבקרה נשארו חסרים. מקור
הצעדים הבאים
- מבקר
לקבוע כלים ודרכים לבקרה על שמירת זכות המשפחה לרכוש את החלקה הצמודה. מקור
- הצעה שלנו
לדרוש מגופי הקבורה דיווח על בקשות לחלקה צמודה ועל הטיפול בהן.
מה יוכיח שהנושא טופל
כלי בקרה של המשרד על שמירת החלקות הצמודות, כמו דיווח תקופתי של גופי הקבורה.
השרים לא קבעו תעריפים ליסוד מצבה, ונדרש פיקוח על הגבייה
המקור
- מי התריע
- מבקר המדינה
- תאריך
- ימים מאז ההתרעה
- 2,389
השרים לא קבעו תעריפים כאמור, ומכאן, למועד סיום הביקורת אסור לגופי הקבורה לגבות מהציבור כספים בעד הקמת יסוד מצבה.
המסמך המקורי, עמ׳ 166 library.mevaker.gov.ilעמ' 166 בקובץ ה-PDF; מערך הקבורה בישראל - השירות לציבור
עיקרי הדברים
לפי הדוח, השרים לא קבעו תעריפים להקמת יסוד מצבה, ולכן אסור לגופי הקבורה לגבות על כך מהציבור. המבקר המליץ שהמשרד והביטוח הלאומי יקבעו כללים אחידים שישקפו את העלות, ויפקחו שגופי הקבורה הפסיקו לגבות תשלומי יתר.
מי אחראי לפי הרשומה
- שר אחראי
- השר לשירותי דת והמשרד לשירותי דת; השר הממונה על הביטוח הלאומי
- ביצוע
- גופי הקבורה
- גוף נוסף
- המוסד לביטוח לאומי (בט"ל)
הצעדים הבאים
- מבקר
לקבוע עם הביטוח הלאומי כללים אחידים לתמחור יסוד מצבה שישקפו את העלות. מקור
- מבקר
לפקח באופן שוטף שגופי הקבורה הפסיקו לגבות תשלומי יתר. מקור
מה יוכיח שהנושא טופל
תקנות או כללים לתמחור יסוד מצבה, ודוחות פיקוח על הגבייה בגופי הקבורה.
נדרש למפות את המתקנים בחדרי הטהרה ולהשלים את החסר
המקור
- מי התריע
- מבקר המדינה
- תאריך
- ימים מאז ההתרעה
- 2,389
על המשרד לשירותי דת להידרש לסוגיית המחסור במתקנים לטיפול בנפטרים בחדרי טהרה: עליו למפות את המצאי הקיים של המתקנים בחדרי הטהרה ולהכין תוכנית פעולה להשלמת המצאי, בהתאם לנדרש.
המסמך המקורי, עמ׳ 175 library.mevaker.gov.ilעמ' 175 בקובץ ה-PDF; מערך הקבורה בישראל - השירות לציבור
עיקרי הדברים
לפי הדוח, חוזר מנכ"ל המשרד ממרץ 2018 קבע אילו מתקנים נדרשים בחדר הטהרה, אבל לפי תשובות גופי הקבורה לשאלון רק ב-10% מבתי העלמין היה מנוף להרמת נפטרים, ב-42% מזגן בחדר הטהרה וב-17% מתקן קירור. המבקר המליץ שהמשרד ימפה את המצאי ויכין תוכנית להשלמתו.
מי אחראי לפי הרשומה
- שר אחראי
- השר לשירותי דת והמשרד לשירותי דת
- אחריות מקצועית
- אגף הקבורה במשרד
- ביצוע
- גופי הקבורה וחברות הקדישא
מה הגוף אמר
לפי הדוח, המשרד השיב בנובמבר 2019 כי יחדד את חשיבות הנושא מול חברות הקדישא וימשיך בבקרה על מצב חדרי הטהרה ובשיפורו.
כפי שנמסר במקור. דברי הגוף על עצמו אינם נספרים כראיה לתיקון.
הצעדים הבאים
- מבקר
למפות את המתקנים בחדרי הטהרה ולהכין תוכנית להשלמת המצאי. מקור
- הצעה שלנו
לפרסם את תוצאות המיפוי ואת לוח הזמנים להשלמה.
מה יוכיח שהנושא טופל
מיפוי של חדרי הטהרה ותוכנית מאושרת להשלמת המתקנים.
מערך הקבורה בישראל - ביקורת מעקבדוח שנתי של מבקר המדינה - מאי 20244
המדינה עדיין אינה ערוכה לצורכי הקבורה באזורים שחסר בהם שטח
המקור
- מי התריע
- מבקר המדינה
- תאריך
- ימים מאז ההתרעה
- 869
מביקורת המעקב, כמו גם מהביקורת הקודמת, עולה שמדינת ישראל עדיין אינה ערוכה לטפל בצורכי הקבורה המתרבים באזורים שבהם שורר המחסור החמור ביותר בשטחי קבורה.
המסמך המקורי, עמ׳ 10 library.mevaker.gov.ilעמ' 10 בקובץ ה-PDF; מערך הקבורה בישראל - ביקורת מעקב
עיקרי הדברים
לפי ביקורת המעקב, כמו בביקורת הקודמת, המדינה עדיין אינה ערוכה לצורכי הקבורה באזורים שבהם חסרים שטחי קבורה יותר מכל. החלטת הממשלה על ועדת השרים לענייני קבורה קבעה עדיפות לקבורת שדה במקום שיש לכך דרישה, בשונה מהחלטות קודמות שחייבו קבורה צפופה. לפי המבקר, השינוי עלול להביא למחסור חמור בשטחי קבורה ולהפוך שטחים נרחבים לבתי קברות על חשבון פיתוח.
מי אחראי לפי הרשומה
- שר אחראי
- השר לשירותי דת והמשרד לשירותי דת; ועדת השרים לענייני קבורה בראשות השר לשירותי דת ושר הבינוי והשיכון
- גוף נוסף
- מינהל התכנון; רשות מקרקעי ישראל; משרד האוצר; משרד הבינוי והשיכון; המוסד לביטוח לאומי
מה הגוף אמר
לפי הדוח, המשרד השיב בינואר 2024 כי ועדת השרים תתכנס ותתווה מדיניות תכנון שתתחשב בעלויות ובהעדפות הציבור, וכי הוא מפתח בתי עלמין ופתרונות קבורה מגוונים, ובהם בית העלמין ברקת, שלדבריו הושגו כעת ההסדרות לקידומו.
כפי שנמסר במקור. דברי הגוף על עצמו אינם נספרים כראיה לתיקון.
הצעדים הבאים
- מבקר
לקבוע מדיניות קבורה שמביאה בחשבון את הצפי למספר הנפטרים ואת משך הספיקה של עתודות הקרקע בכל אזור. מקור
- מבקר
לקבוע יעדים לגידול בשיעור הקבורה הרוויה בבתי עלמין חדשים ומורחבים, ולעודד קבורת על. מקור
- מבקר
לשלב את עקרונות הניצול המיטבי של הקרקע בתמ"א 1. מקור
מה יוכיח שהנושא טופל
החלטה של ועדת השרים לענייני קבורה על מדיניות צפיפות, ושילוב העקרונות בתמ"א 1.
המשרד אינו מנתח את נתוני מלאי הקברים ואין תמונת מצב ארצית
המקור
- מי התריע
- מבקר המדינה
- תאריך
- ימים מאז ההתרעה
- 869
בביקורת המעקב עלה כי המשרד לשירותי דת אינו מנתח את הנתונים שמעבירים אליו גופי הקבורה על מלאי הקרקע הפנוי לקבורה והקברים הזמינים, ולכן הוא חסר תמונת מצב ברמת כל בית עלמין ומחוז.
המסמך המקורי, עמ׳ 13 library.mevaker.gov.ilעמ' 13 בקובץ ה-PDF; מערך הקבורה בישראל - ביקורת מעקב
עיקרי הדברים
לפי ביקורת המעקב, המשרד אינו מנתח את הנתונים שמעבירים אליו גופי הקבורה על מלאי הקרקע והקברים הפנויים, ולכן אין תמונת מצב ברמת בית עלמין, מחוז או ארץ. עד יולי 2023 לא הוקם הממשק הדיגיטלי למיפוי תפוסת בתי העלמין שהמליץ עליו צוות בין-משרדי. בלי המידע הזה גם מינהל התכנון ורשות מקרקעי ישראל אינם יכולים לתכנן פתרונות קבורה לטווח ארוך.
מי אחראי לפי הרשומה
- שר אחראי
- השר לשירותי דת והמשרד לשירותי דת
- אחריות מקצועית
- אגף הקבורה ואגף מערכות מידע במשרד
- גוף נוסף
- המוסד לביטוח לאומי; משרד הפנים; מינהל התכנון; רשות מקרקעי ישראל
מה הגוף אמר
לפי הדוח, מנכ"ל המשרד מסר בספטמבר 2023 כי מערכת "שירת הים" אינה מאפשרת לנתח את הנתונים, וכי הוא מקדם את שדרוגה. המשרד השיב כי אפיון המודול הושלם ואמור לצאת לביצוע ברבעון הראשון של 2024, וכי נחתם הסכם ליישום הממשק.
כפי שנמסר במקור. דברי הגוף על עצמו אינם נספרים כראיה לתיקון.
הצעדים הבאים
- מבקר
להקים ממשק דיגיטלי למיפוי תפוסת בתי העלמין בכל הארץ ולכל הדתות. מקור
- מבקר
לגבש תמונת מצב ארצית, לעדכן אותה באופן קבוע ולהנגיש אותה לביטוח הלאומי ולמשרד הפנים. מקור
- הצעה שלנו
לפרסם את מלאי הקברים הפנויים לפי מחוז.
מה יוכיח שהנושא טופל
ממשק פעיל למיפוי תפוסת בתי העלמין ותמונת מצב ארצית מפורסמת.
יישום מדיניות הקבורה הרוויה תוקן במידה מועטה; ההנחיות והפיקוח חסרים
המקור
- מי התריע
- מבקר המדינה
- תאריך
- ימים מאז ההתרעה
- 869
עלה בביקורת המעקב שהמשרד לשירותי דת לא התייחס בהנחיותיו 46לחובה שנקבעה בהחלטות הממשלה לבצע קבורה רוויה בשיעור מסוים ולא הנחה את גופי הקבורה לפעול בהתאם לכך.
המסמך המקורי, עמ׳ 16 library.mevaker.gov.ilעמ' 16 בקובץ ה-PDF; מערך הקבורה בישראל - ביקורת מעקב
עיקרי הדברים
לפי ביקורת המעקב, המשרד לא כלל בחוזרי המנכ"ל את החובה שבהחלטות הממשלה לבצע קבורה רוויה בשיעור מסוים, לא הנחה את גופי הקבורה מי מחויב ובאיזו צפיפות, ולא התנה את הרישיון בכך. גם הצוות הבין-משרדי שהקים המשרד לא התייחס לתפקיד המשרד בפיקוח על הקבורה הרוויה. שיעור הקבורה הרוויה עולה, אבל בלי הנחיות ופיקוח הקרקע אינה מנוצלת כפי שנקבע.
מי אחראי לפי הרשומה
- שר אחראי
- השר לשירותי דת והמשרד לשירותי דת
- אחריות מקצועית
- אגף הקבורה במשרד
- ביצוע
- גופי הקבורה
- גוף נוסף
- המוסד לביטוח לאומי; משרד האוצר
מה הגוף אמר
לפי הדוח, המשרד השיב כי קידום הקבורה הרוויה ייבחן בצוות בין-משרדי בראשות המשנה למנכ"ל, שיקבל נתוני מיפוי ויחליט כיצד לקדם את הנושא.
כפי שנמסר במקור. דברי הגוף על עצמו אינם נספרים כראיה לתיקון.
מה נמצא שנעשה
- עמ' 17 בקובץ ה-PDF, דירוג מידת תיקון הליקוי בסעיף ביצוע קבורה רוויה: "תוקן במידה מועטה". מקור
הצעדים הבאים
- מבקר
לרכז את הנתונים על קבורה רוויה ולקבוע יעד לשיעורה ביחס לקבורת שדה. מקור
- מבקר
לאכוף את הצפיפויות הנדרשות, בין היתר בניתוח נתוני "שירת הים" בחידוש רישיונות הקבורה. מקור
- החלטת ממשלה
ליישם את החלטות הממשלה על קבורה רוויה בשיעור שנקבע בהן.
מה יוכיח שהנושא טופל
חוזר מנכ"ל שקובע לגופי הקבורה יעדי צפיפות, ותנאי מתאים ברישיון הקבורה.
הסדרת תחום הקבורה תוקנה במידה מועטה; הצעת החוק לא קודמה
המקור
- מי התריע
- מבקר המדינה
- תאריך
- ימים מאז ההתרעה
- 869
בביקורת המעקב עלה שהעדכון האחרון של המשרד לשירותי דת להצעת חוק הקבורה היה בשנת, 2019ומאז לא חלה התקדמות.
המסמך המקורי, עמ׳ 26 library.mevaker.gov.ilעמ' 26 בקובץ ה-PDF; מערך הקבורה בישראל - ביקורת מעקב
עיקרי הדברים
לפי ביקורת המעקב, העדכון האחרון של המשרד להצעת חוק הקבורה היה ב-2019, ומאז לא חלה התקדמות ולא הובא נוסח מוסכם לוועדת השרים לענייני חקיקה. ההצעה נתקעה במחלוקות עם משרדי ממשלה, עמותות וגופי קבורה. בינתיים חלים על הקבורה חוקים שונים ועוסקים בה מאסדרים רבים, בחוסר תיאום, ולמשרד חסרים כלי פיקוח ואכיפה.
מי אחראי לפי הרשומה
- שר אחראי
- השר לשירותי דת והמשרד לשירותי דת
- גוף נוסף
- משרדי ממשלה אחרים, עמותות וגופי קבורה שהעלו מחלוקות; היועץ המשפטי לממשלה
מה הגוף אמר
לפי הדוח, המשרד השיב בעבר כי ההצעה עברה את הרפרנטים במשרד המשפטים ומוכנה לוועדת השרים, ובינואר 2022 כי ההנהלה החליטה להמתין לסיום עבודת צוות בין-משרדי. בתשובתו לביקורת המעקב השיב כי ההנהלה תלמד את הטיוטה בחודשים הקרובים ותפעל לקדמה לפי מדיניות הממשלה.
כפי שנמסר במקור. דברי הגוף על עצמו אינם נספרים כראיה לתיקון.
מה נמצא שנעשה
- עמ' 26 בקובץ ה-PDF, דירוג מידת תיקון הליקוי בסעיף חוק ייעודי לקבורה: "תוקן במידה מועטה". מקור
הצעדים הבאים
- מבקר
להביא בהקדם את המחלוקות עם משרדי הממשלה להכרעת השרים הנוגעים בדבר. מקור
- מבקר
אם המחלוקות לא ייושבו, להביאן ליועץ המשפטי לממשלה, המוסמך להכריע בין משרדים. מקור
- מבקר
להסדיר עם המאסדרים האחרים את תחום הקבורה כך שתימנע אחריות מקבילה או חסרה. מקור
מה יוכיח שהנושא טופל
הצעת חוק קבורה שאושרה בוועדת השרים לענייני חקיקה והונחה בכנסת.
מערך הקבורה בישראל - תכנון קרקע לקבורה, הקצאתה לגופי קבורה והפיקוח על השימוש בהדוח שנתי 70א · 20204
נדרש לסקור את נגישות בתי העלמין ולהביא לתוכניות לשיפורה
המקור
- מי התריע
- מבקר המדינה
- תאריך
- ימים מאז ההתרעה
- 2,389
על המשרד לשירותי דת, שהוא המאסדר של תחום הקבורה ליהודים ואף קבע הנחיות בעניין נגישות לבתי עלמין המבוססות על התקנות, לסקור את המצב הקיים, להביא לכך שגופי הקבורה יכינו תוכניות לשיפור הנגישות ולסייע ביישומן.
המסמך המקורי, עמ׳ 147 library.mevaker.gov.ilעמ' 147 בקובץ ה-PDF; מערך הקבורה בישראל - תכנון קרקע לקבורה, הקצאתה לגופי קבורה והפיקוח על השימוש בה
עיקרי הדברים
לפי הדוח, המשרד הוא המאסדר של הקבורה ליהודים וקבע הנחיות לנגישות בתי העלמין, והמבקר המליץ שיסקור את המצב ויביא את גופי הקבורה להכין תוכניות לשיפור הנגישות. המשרד הוסיף למבחני התמיכות אפשרות לתמיכה בהתאמות נגישות. בלי סקירה ותוכניות, אנשים עם מוגבלות עלולים להתקשות להגיע לקברים.
מי אחראי לפי הרשומה
- שר אחראי
- השר לשירותי דת והמשרד לשירותי דת
- אחריות מקצועית
- אגף הקבורה במשרד
- ביצוע
- גופי הקבורה
הצעדים הבאים
- מבקר
לסקור את מצב הנגישות בבתי העלמין. מקור
- מבקר
להביא את גופי הקבורה להכין תוכניות לשיפור הנגישות ולסייע ביישומן. מקור
מה יוכיח שהנושא טופל
סקר נגישות של בתי העלמין ותוכניות נגישות של גופי הקבורה.
המשרד נתן רישיונות קבורה בלי לזהות חריגות תכנון ובנייה
המקור
- מי התריע
- מבקר המדינה
- תאריך
- ימים מאז ההתרעה
- 2,389
המשרד לשירותי דת נתן לגופי קבורה רישיון קבורה בלי שזיהה את החריגות, ובלי שגורמי האכיפה טיפלו בחריגות.
המסמך המקורי, עמ׳ 127 library.mevaker.gov.ilעמ' 127 בקובץ ה-PDF; מערך הקבורה בישראל - תכנון קרקע לקבורה, הקצאתה לגופי קבורה והפיקוח על השימוש בה
עיקרי הדברים
לפי הדוח, רישיון הקבורה של המשרד לא ציין את הגבולות הגיאוגרפיים של בית העלמין, ובהם הגושים והחלקות. המשרד נתן רישיונות בלי לזהות חריגות ובלי שגורמי האכיפה טיפלו בהן. במהלך הביקורת החל המשרד לציין ברישיון את הגושים והחלקות.
מי אחראי לפי הרשומה
- שר אחראי
- השר לשירותי דת והמשרד לשירותי דת
- אחריות מקצועית
- אגף הקבורה במשרד
- ביצוע
- גופי הקבורה
- גוף נוסף
- רשות מקרקעי ישראל; המוסד לביטוח לאומי (בט"ל); הוועדות המקומיות לתכנון ובנייה
מה הגוף אמר
לפי הדוח, המשרד השיב כי יקפיד להבא לדווח על כל חריגה שיגלה לרשות מקרקעי ישראל ולרשות המקומית.
כפי שנמסר במקור. דברי הגוף על עצמו אינם נספרים כראיה לתיקון.
הצעדים הבאים
- מבקר
להגביר את התיאום בין המשרד, רשות מקרקעי ישראל, הביטוח הלאומי והוועדות המקומיות לצמצום עבירות תכנון ובנייה בקבורה. מקור
- הצעה שלנו
לבדוק לפני מתן או חידוש רישיון אם יש חריגות בשטח בית העלמין.
מה יוכיח שהנושא טופל
נוסח רישיון קבורה שכולל גושים וחלקות, ונוהל דיווח על חריגות לגורמי האכיפה.
המשרד אינו מעביר לרשות מקרקעי ישראל מידע על רישיונות קבורה
המקור
- מי התריע
- מבקר המדינה
- תאריך
- ימים מאז ההתרעה
- 2,389
המשרד לשירותי דת מצידו לא פנה לרמ"י על מנת להעביר לה את המידע האמור.
המסמך המקורי, עמ׳ 112 library.mevaker.gov.ilעמ' 112 בקובץ ה-PDF; מערך הקבורה בישראל - תכנון קרקע לקבורה, הקצאתה לגופי קבורה והפיקוח על השימוש בה
עיקרי הדברים
לפי הדוח, המשרד לא פנה לרשות מקרקעי ישראל כדי להעביר לה מידע על רישיונות הקבורה שהוא נותן. בלי מידע כזה הרשות עלולה להקצות קרקע לגוף קבורה בלי רישיון.
מי אחראי לפי הרשומה
- שר אחראי
- השר לשירותי דת והמשרד לשירותי דת
- אחריות מקצועית
- אגף הקבורה במשרד
- גוף נוסף
- רשות מקרקעי ישראל
הצעדים הבאים
- מבקר
למסד עם רשות מקרקעי ישראל מנגנון תיאום ועדכון על רישיונות קבורה. מקור
- מבקר
לוודא שרשימת גופי הקבורה באתר המשרד מלאה ומעודכנת. מקור
מה יוכיח שהנושא טופל
מנגנון עדכון קבוע בין המשרד לרשות מקרקעי ישראל על רישיונות קבורה.
קבורה אסורה בבית העלמין שיח' באדר בירושלים לא נעצרה
המקור
- מי התריע
- מבקר המדינה
- תאריך
- ימים מאז ההתרעה
- 2,389
משרד מבקר המדינה מעיר למשרד לשירותי דת כי הקבורה בבית העלמין "שיח' באדר" אסורה על פי חוק, שכן מדובר בשטח שייעודו שטח ציבורי פתוח; יתרה מכך, בית העלמין אף אינו נמנה עם בתי העלמין המפורטים ברישיון שהעניק המשרד לגחש"א קהילת ירושלים.
המסמך המקורי, עמ׳ 129 library.mevaker.gov.ilעמ' 129 בקובץ ה-PDF; מערך הקבורה בישראל - תכנון קרקע לקבורה, הקצאתה לגופי קבורה והפיקוח על השימוש בה
עיקרי הדברים
לפי הדוח, הקבורה בבית העלמין שיח' באדר בירושלים אסורה בחוק, כי השטח מיועד לשטח ציבורי פתוח, ובית העלמין אינו כלול ברישיון שנתן המשרד לגוף הקבורה. המבקר קבע שהיתר של משרד הבריאות אינו מכשיר קבורה בלי רישיון, ושהסמכות לרישיון קבורה היא של המשרד בלבד.
מי אחראי לפי הרשומה
- שר אחראי
- השר לשירותי דת והמשרד לשירותי דת
- אחריות מקצועית
- אגף הקבורה במשרד
- ביצוע
- גוף הקבורה המחזיק בבית העלמין
- גוף נוסף
- עיריית ירושלים; מועצת בתי העלמין בירושלים; רשות מקרקעי ישראל; משרד הבריאות
מה הגוף אמר
לפי הדוח, המשרד השיב כי גוף הקבורה קיבל אישורים פרטניים ממשרד הבריאות לקבורת כמה נפטרים שביקשו להיקבר ליד הוריהם.
כפי שנמסר במקור. דברי הגוף על עצמו אינם נספרים כראיה לתיקון.
הצעדים הבאים
- מבקר
לנקוט עם כל הגורמים הנוגעים בדבר את כל הדרכים לעצירת הקבורה האסורה. מקור
- מבקר
לבחון צעדים נגד מי שביצע קבורה שלא כדין בבית העלמין. מקור
מה יוכיח שהנושא טופל
הפסקת הקבורה בבית העלמין שיח' באדר, או החלטה של הרשויות המוסמכות שמסדירה את מעמדו.
הנגשת שירותי ממשל בעידן הדיגיטלי לאנשים עם מוגבלות ולציבור שאינו משתמש במדיה הדיגיטליתדוח שנתי של מבקר המדינה בנושא סייבר ומערכות מידע – מאי 20233
אתר המשרד אינו עומד בדרישות הנגישות, והטפסים והמסמכים בו לא הונגשו
המקור
- מי התריע
- מבקר המדינה
- תאריך
- ימים מאז ההתרעה
- 1,240
ומשרד אחד (המשרד לשירותי דת) לא ביצע הנגשה של טפסים מקוונים.
המסמך המקורי, עמ׳ 39 library.mevaker.gov.ilעמ' 39 בקובץ ה-PDF; הנגשת שירותי ממשל בעידן הדיגיטלי לאנשים עם מוגבלות ולציבור שאינו משתמש במדיה הדיגיטלית
עיקרי הדברים
לפי הדוח, אתר המשרד אינו עומד בדרישות הנגישות שבדין. המשרד דיווח שלא הנגיש את הטפסים המקוונים ואת המסמכים, ושהנגיש רכיבים ויזואליים וסרטונים באופן חלקי בלבד. בבדיקת המבקר נמצאו ליקויי נגישות ביותר מ-40% מהרכיבים, וכשליש מהפונים נתקלו בקשיי נגישות באתר. כך אנשים עם מוגבלות אינם יכולים לקבל באתר מידע ושירות באופן עצמאי.
מי אחראי לפי הרשומה
- שר אחראי
- השר לשירותי דת והמשרד לשירותי דת
- אחריות מקצועית
- אגף מערכות מידע ודוברות המשרד
מה הגוף אמר
לפי הדוח, המשרד השיב כי החל בתהליך התאמה של האתר לדרישות הנגישות לפי הנחיית יועץ נגישות והערות הביקורת.
כפי שנמסר במקור. דברי הגוף על עצמו אינם נספרים כראיה לתיקון.
הצעדים הבאים
- מבקר
לתקן את ליקויי הנגישות שנמצאו באתר המשרד. מקור
- מבקר
להנגיש כל מסמך מאוקטובר 2017 וכל טופס מקוון, ולספק מלל חלופי וכתוביות. מקור
- חוק
להנגיש את אתר המשרד כפי שמחייבים חוק שוויון זכויות לאנשים עם מוגבלות ותקנות הנגישות.
מה יוכיח שהנושא טופל
הצהרת נגישות עדכנית ובדיקת נגישות של אתר המשרד שמראה עמידה בדרישות.
המשרד טרם ערך בדיקת נגישות תקופתית לאתר, ונדרש לערכה עד נובמבר 2023
המקור
- מי התריע
- מבקר המדינה
- תאריך
- ימים מאז ההתרעה
- 1,240
המשרד לשירותי דת, רשות האכיפה והגבייה, משרד החקלאות ופיתוח הכפר, הנהלת בתי המשפט, משטרת ישראל, משרד החוץ וכן רשות המיסים, עדיין לא ביצעו בשנת 2022את בדיקת הנגישות התקופתית.
המסמך המקורי, עמ׳ 42 library.mevaker.gov.ilעמ' 42 בקובץ ה-PDF; הנגשת שירותי ממשל בעידן הדיגיטלי לאנשים עם מוגבלות ולציבור שאינו משתמש במדיה הדיגיטלית
עיקרי הדברים
לפי הדוח, המשרד הוא אחד מעשרה גופי ממשל מתוך 23 שלא ערכו ב-2022 בדיקת נגישות תקופתית לאתר הראשי שלהם. המשרד אינו בין ארבעת הגופים שהמועד שלהם כבר חלף; לפי הדוח הוא נדרש לערוך את הבדיקה עד נובמבר 2023. בלי בדיקה תקופתית ליקויי נגישות אינם מתגלים ואינם מתוקנים.
מי אחראי לפי הרשומה
- שר אחראי
- השר לשירותי דת והמשרד לשירותי דת
- אחריות מקצועית
- אגף מערכות מידע במשרד
הצעדים הבאים
- מבקר
לבצע בדיקות נגישות תקופתיות באתר לכל סוגי המוגבלויות. מקור
- מבקר
לתקן בהקדם ליקויים שיתגלו בבדיקה. מקור
מה יוכיח שהנושא טופל
תוצאות בדיקת נגישות תקופתית לאתר המשרד.
המשרד לא מינה רכז נגישות כנדרש בחוק
המקור
- מי התריע
- מבקר המדינה
- תאריך
- ימים מאז ההתרעה
- 1,240
אי -מינוי רכז נגישות הוא הפרה של דרישות החוק, ויש בו כדי לפגוע בשירות הנדרש לאנשים עם מוגבלות.
המסמך המקורי, עמ׳ 36 library.mevaker.gov.ilעמ' 36 בקובץ ה-PDF; הנגשת שירותי ממשל בעידן הדיגיטלי לאנשים עם מוגבלות ולציבור שאינו משתמש במדיה הדיגיטלית
עיקרי הדברים
לפי הדוח, המשרד הוא אחד משלושה גופי ממשל שציינו שלא מינו רכז נגישות, אף שהחוק מחייב זאת ממי שנותן שירות לציבור ומעסיק יותר מ-25 עובדים. בלי רכז אין גורם שמקדם את הנושא ואין כתובת לפניות הציבור.
מי אחראי לפי הרשומה
- שר אחראי
- השר לשירותי דת והמשרד לשירותי דת
- אחריות מקצועית
- הנהלת המשרד
מה הגוף אמר
לפי הדוח, המשרד השיב בינואר 2023 כי ימנה רכז נגישות, ובפברואר 2023 כתב כי מינה רכז נגישות.
כפי שנמסר במקור. דברי הגוף על עצמו אינם נספרים כראיה לתיקון.
הצעדים הבאים
- מבקר
למנות רכז נגישות כדין. מקור
- חוק
למנות רכז נגישות, כפי שמחייב חוק שוויון זכויות לאנשים עם מוגבלות.
- הצעה שלנו
לפרסם באתר המשרד את דרכי הקשר לרכז הנגישות.
מה יוכיח שהנושא טופל
שם התפקיד ופרטי הקשר של רכז הנגישות מפורסמים באתר המשרד.
מערך הקבורה בישראל - קבורת תושבי חו”ל בארץדוח שנתי 70א · 20203
המשרד לא וידא שגופי הקבורה עומדים בתעריף המרבי לתושבי חו"ל
המקור
- מי התריע
- מבקר המדינה
- תאריך
- ימים מאז ההתרעה
- 2,389
במועד סיום הביקורת המשרד טרם וידא כי גופי הקבורה פועלים על פי הנחיותיו שקבעו תעריף מרבי למכירת חלקות קבר לתושבי חו"ל.
המסמך המקורי, עמ׳ 86 library.mevaker.gov.ilעמ' 86 בקובץ ה-PDF; מערך הקבורה בישראל - קבורת תושבי חו”ל בארץ
עיקרי הדברים
לפי הדוח, עד תחילת 2018 המשרד לא קבע תעריפים לחלקות קבר שנמכרות לתושבי חו"ל. במרץ 2018, במהלך הביקורת, קבע תעריף מרבי בחוזר מנכ"ל ולא בתקנת שר. במועד סיום הביקורת המשרד טרם וידא שגופי הקבורה פועלים לפי החוזר.
מי אחראי לפי הרשומה
- שר אחראי
- השר לשירותי דת והמשרד לשירותי דת
- אחריות מקצועית
- אגף הקבורה במשרד
- ביצוע
- גופי הקבורה
מה הגוף אמר
לפי הדוח, המשרד השיב בפברואר 2019 כי יבדוק בגופי הקבורה ויוודא שהם מעדכנים את המחירים לפי חוזר המנכ"ל, ובנובמבר 2019 כי ישים דגש על הנושא בביקורות.
כפי שנמסר במקור. דברי הגוף על עצמו אינם נספרים כראיה לתיקון.
הצעדים הבאים
- מבקר
לקיים פיקוח ובקרה על עמידת גופי הקבורה בתעריף המרבי לתושבי חו"ל. מקור
- הצעה שלנו
לפרסם את התעריף המרבי ואת תוצאות הבדיקות בגופי הקבורה.
מה יוכיח שהנושא טופל
דוח ביקורת של המשרד בגופי הקבורה על עמידה בתעריף המרבי לתושבי חו"ל.
כאלף נפטרים הובאו מחו"ל בידי גופים בלי רישיון קבורה
המקור
- מי התריע
- מבקר המדינה
- תאריך
- ימים מאז ההתרעה
- 2,389
היעדר תיאום בינו לבין משרד החוץ איפשר בשנים 2017 - 2015הבאת כ 1,000-נפטרים לארץ על ידי גופים שאין להם רישיון קבורה.
המסמך המקורי, עמ׳ 207 library.mevaker.gov.ilעמ' 207 בקובץ ה-PDF; מערך הקבורה בישראל - קבורת תושבי חו”ל בארץ
עיקרי הדברים
לפי הדוח, היעדר תיאום בין המשרד למשרד החוץ אפשר בשנים 2015 עד 2017 הבאה של כ-1,000 נפטרים לארץ בידי גופים בלי רישיון קבורה. עד אוגוסט 2018 המשרד לא מסר למשרד החוץ את רשימת הגופים המורשים, והרשימה באתר המשרד אינה מעודכנת. המבקר העיר שהמשרד אינו מפקח על גופי הקבורה המורשים כדי למנוע את המצב, מה שעלול לאפשר מכירת חלקות במחיר גבוה ומסירת הקבורה לגורמים לא ראויים.
מי אחראי לפי הרשומה
- שר אחראי
- השר לשירותי דת והמשרד לשירותי דת
- אחריות מקצועית
- אגף הקבורה במשרד
- ביצוע
- גופי הקבורה
- גוף נוסף
- משרד החוץ; משטרת ישראל; הפרקליטות במשרד המשפטים; הרשויות המקומיות
מה הגוף אמר
לפי הדוח, המשרד השיב כי כל אימת שהוא מקבל מידע על גוף כזה הוא פונה אליו ובוחן ביטול רישיון, וכי בעקבות התערבות המבקר הודק התיאום עם משרד החוץ ובחוזר מנכ"ל מאוגוסט 2018 נוספו הנחיות על הבאת נפטרים מחו"ל.
כפי שנמסר במקור. דברי הגוף על עצמו אינם נספרים כראיה לתיקון.
הצעדים הבאים
- מבקר
לפעול עם משרד החוץ, הרשויות המקומיות, המשטרה והפרקליטות להפסקת הבאת נפטרים בידי גופים בלי רישיון. מקור
- מבקר
לוודא שרשימת גופי הקבורה המורשים באתר המשרד מלאה ומעודכנת. מקור
מה יוכיח שהנושא טופל
נוהל תיאום בין המשרד למשרד החוץ, ורשימה מעודכנת של גופי קבורה מורשים שמשרד החוץ בודק מולה.
בחינת שיטת המימון של גופי הקבורה החלה ולא הושלמה
המקור
- מי התריע
- מבקר המדינה
- תאריך
- ימים מאז ההתרעה
- 2,389
כפי שעלה בדוח זה, הגורמים המאסדרים האחראים למתן שירותי הדת המשרד לשירותי דת, בט"ל ומשרד האוצר -לא בחנו את התעריפיםשגובים גופי הקבורה עבור חלקות חריגות תוך בדיקת מידת התאמתו של המודל המימוני לצורכי הפיתוח של גופי הקבורה.
המסמך המקורי, עמ׳ 93 library.mevaker.gov.ilעמ' 93 בקובץ ה-PDF; מערך הקבורה בישראל - הצורך בבדיקת התאמתו של המודל המימוני למימון צורכי הפיתוח של גופי הקבורה
עיקרי הדברים
לפי הדוח מ-2020, המשרד, הביטוח הלאומי ומשרד האוצר לא בחנו את המחירים שגופי הקבורה קובעים לחלקות ולשירותים, ולא בדקו אם שיטת המימון מתאימה לצורכי הפיתוח ולשינויים בדפוסי הקבורה, כמו קבורה רוויה. השיטה מתמרצת את גופי הקבורה להגדיל הכנסות, לעתים בהגדלה לא מבוקרת של חלקות מיוחדות. ביקורת המעקב ב-2024 מצאה שהמשרד החל לבחון שיטת מימון חדשה אבל לא סיים את העבודה הכלכלית.
מי אחראי לפי הרשומה
- שר אחראי
- השר לשירותי דת והמשרד לשירותי דת
- גוף נוסף
- המוסד לביטוח לאומי (בט"ל); משרד האוצר
ההתרעה חזרה
- 2024ביקורת המעקב: צוות בין-משרדי הגיש מסקנות בדצמבר 2022 והמליץ להמשיך בשיטת המימון הקיימת ולעדכן אותה. המשרד החל לבחון שיטת מימון חדשה אך לא סיים את העבודה הכלכלית.
מה הגוף אמר
לפי הדוח מ-2020, המשרד השיב בנובמבר 2019 כי החל בבדיקה כלכלית באמצעות מומחה בשני בתי עלמין גדולים, שתבוצע ב-2020. לפי ביקורת המעקב מ-2024, המשרד השיב כי מדיניותו היא לבצע בחינה מימונית מקיפה מחדש בכל מקום שעולה בכך צורך.
כפי שנמסר במקור. דברי הגוף על עצמו אינם נספרים כראיה לתיקון.
מה נמצא שנעשה
- עמ' 20 בקובץ ה-PDF, דירוג מידת תיקון הליקוי בסעיף המודל המימוני: "תוקן במידה מועטה". מקור
הצעדים הבאים
- מבקר
לבחון מחדש את שיטת המימון לפיתוח בתי העלמין ולתחזוקתם ולשקול לשפר אותה או להחליף אותה. מקור
- מבקר
לקבוע מנגנון מאזן שיבטיח מספר מספק של חלקות פטורות לציבור. מקור
- מבקר
לסיים את העבודה הכלכלית, להביא בחשבון את שיטות הקבורה הרוויה ולהחיל את השיטה החדשה בהקדם. מקור
מה יוכיח שהנושא טופל
שיטת מימון מעודכנת שאושרה בידי המשרד, הביטוח הלאומי ומשרד האוצר, ותחילת יישומו.
מערך הקבורה בישראל - שירותי הקבורה בירושלים והסביבהדוח שנתי 70א · 20203
מועצת בתי העלמין בירושלים לא מונתה מאז שנות התשעים
המקור
- מי התריע
- מבקר המדינה
- תאריך
- ימים מאז ההתרעה
- 2,389
לפי הנתונים המעודכנים לאוקטובר, 2018משנות התשעים של המאה העשרים לא מונו חברי המועצה וההנהלה, ולמותר לציין כי הרכבים אלה, המתחייבים על פי התקנות, אינם קיימים ואינם פועלים.
המסמך המקורי, עמ׳ 178 library.mevaker.gov.ilעמ' 178 בקובץ ה-PDF; מערך הקבורה בישראל - שירותי הקבורה בירושלים והסביבה
עיקרי הדברים
לפי הדוח, חברי מועצת בתי העלמין בירושלים והנהלתה לא מונו מאז שנות התשעים, ולכן הגופים שהתקנות מחייבות אינם קיימים ואינם פועלים. המבקר המליץ שהמשרד יקבע את ההרכב הרצוי ושהשר ימנה את חבריה ויחדש את המינוי כל ארבע שנים.
מי אחראי לפי הרשומה
- שר אחראי
- השר לשירותי דת והמשרד לשירותי דת
- ביצוע
- מועצת בתי העלמין בירושלים
מה הגוף אמר
לפי הדוח, מועצת בתי העלמין בירושלים, בתגובה משותפת עם המשרד מפברואר 2019, השיבה כי בהרכב שבתקנות לא יכלה לקבל החלטות, כי תקציבה אינו מאפשר מועצה רחבה, וכי לדעתה התקנות אינן מחייבות השתתפות של כל החברות.
כפי שנמסר במקור. דברי הגוף על עצמו אינם נספרים כראיה לתיקון.
הצעדים הבאים
- מבקר
לבחון ולקבוע את ההרכב הרצוי של מועצת בתי העלמין בירושלים. מקור
- מבקר
שהשר ימנה את המועצה והנהלתה ויחדש את המינוי כל ארבע שנים. מקור
מה יוכיח שהנושא טופל
מינוי של מועצת בתי העלמין בירושלים והנהלתה, או תיקון לתקנות שקובע הרכב אחר.
נדרשות אמות מידה שוויוניות להקצאת חלקות לקבורת שדה בירושלים
המקור
- מי התריע
- מבקר המדינה
- תאריך
- ימים מאז ההתרעה
- 2,389
נוכח מספרן המועט של חלקות המיועדות לקבורת שדה בירושלים, על המשרד להנחות את גופי הקבורה לקבוע אמות מידה לחלוקתן לציבור, כך שישמר עקרון השוויון ותימנע הפליה של מי שאינו נמנה עם הקהילות שהם משרתים.
המסמך המקורי, עמ׳ 180 library.mevaker.gov.ilעמ' 180 בקובץ ה-PDF; מערך הקבורה בישראל - שירותי הקבורה בירושלים והסביבה
עיקרי הדברים
לפי הדוח, בירושלים יש מעט חלקות לקבורת שדה. המבקר המליץ שהמשרד ינחה את גופי הקבורה לקבוע אמות מידה להקצאתן לכלל התושבים, כדי לשמור על שוויון ולמנוע הפליה של מי שאינו שייך לקהילות שגופי הקבורה משרתים.
מי אחראי לפי הרשומה
- שר אחראי
- השר לשירותי דת והמשרד לשירותי דת
- אחריות מקצועית
- אגף הקבורה במשרד
- ביצוע
- גופי הקבורה בירושלים
- גוף נוסף
- מועצת בתי העלמין בירושלים
הצעדים הבאים
- מבקר
להנחות את גופי הקבורה לקבוע אמות מידה שוויוניות להקצאת חלקות קבורת שדה בירושלים. מקור
- מבקר
לעקוב עם מועצת בתי העלמין אחר יישום ההנחיה. מקור
מה יוכיח שהנושא טופל
הנחיה של המשרד לגופי הקבורה בירושלים עם אמות מידה מפורסמות להקצאת חלקות שדה.
נדרש למפות את השירותים הנלווים לקבורה בבתי העלמין בירושלים
המקור
- מי התריע
- מבקר המדינה
- תאריך
- ימים מאז ההתרעה
- 2,389
על הגורמים המאסדרים -מועצת בתי העלמין בירושלים, עיריית ירושלים והמשרד לשירותי דת -למפות את השירותים הנלווים לקבורה שניתנים בבתי העלמין בירושלים ולקבוע תוכנית להשלמת הפערים.
המסמך המקורי, עמ׳ 184 library.mevaker.gov.ilעמ' 184 בקובץ ה-PDF; מערך הקבורה בישראל - שירותי הקבורה בירושלים והסביבה
עיקרי הדברים
לפי הדוח, בבתי העלמין בירושלים נמצאו פערים בשירותים הנלווים לקבורה. המבקר המליץ שמועצת בתי העלמין, עיריית ירושלים והמשרד ימפו את השירותים ויקבעו תוכנית להשלמת הפערים.
מי אחראי לפי הרשומה
- שר אחראי
- השר לשירותי דת והמשרד לשירותי דת
- גוף נוסף
- מועצת בתי העלמין בירושלים; עיריית ירושלים
מה הגוף אמר
לפי הדוח, מועצת בתי העלמין בירושלים השיבה כי אין לה מקורות תקציביים משלה והיא נשענת על המשרד, העירייה וחברות הקבורה; במסגרת תקציבים אלה היא מתכננת שדרוג מקיף של תשתיות הציבור בהר המנוחות, לרבות סככות, שירותים, מים, תאורה, שילוט והכוונה (עמ' 183).
כפי שנמסר במקור. דברי הגוף על עצמו אינם נספרים כראיה לתיקון.
הצעדים הבאים
- מבקר
למפות את השירותים הנלווים לקבורה בבתי העלמין בירושלים. מקור
- מבקר
לקבוע תוכנית לתיקון הליקויים ולהשלמת הפערים. מקור
מה יוכיח שהנושא טופל
מיפוי של השירותים הנלווים בבתי העלמין בירושלים ותוכנית מאושרת להשלמתם.
הביקורת הפנימית בשירות המדינהדוח שנתי של מבקר המדינה - מאי 20232
ביחידת הביקורת הפנימית של המשרד היה עובד אחד במקום ארבעה
המקור
- מי התריע
- מבקר המדינה
- תאריך
- ימים מאז ההתרעה
- 1,254
למשל, ביחידת הביקורת הפנימית של משרד התיירות וביחידה של המשרד לשירותי דת היה בסוף שנת 2020רק עובד ביקורת אחד בכל משרד, אף שיעד התקינה בהן היה 5עובדים ו4- עובדים, בהתאמה;
המסמך המקורי, עמ׳ 45 library.mevaker.gov.ilעמ' 45 בקובץ ה-PDF; הביקורת הפנימית בשירות המדינה
עיקרי הדברים
לפי הדוח, בסוף 2020 היה ביחידת הביקורת הפנימית של המשרד עובד ביקורת אחד, אף שיעד התקינה של נציבות שירות המדינה היה ארבעה. 24 מתוך 27 המשרדים שנבדקו לא עמדו ביעד. יחידה בלי כוח אדם אינה יכולה לקיים ביקורת סדירה בכל תחומי המשרד.
מי אחראי לפי הרשומה
- שר אחראי
- השר לשירותי דת והמשרד לשירותי דת
- אחריות מקצועית
- הנהלת המשרד ויחידת הביקורת הפנימית
הצעדים הבאים
- מבקר
להקצות ליחידת הביקורת הפנימית כוח אדם כנדרש בתקינה שקבעה נציבות שירות המדינה. מקור
- מבקר
לתת ליחידה תנאים ומשאבים לקיים ביקורת מקצועית ושוטפת בכל תחומי המשרד. מקור
מה יוכיח שהנושא טופל
נתוני איוש של יחידת הביקורת הפנימית במשרד לעומת יעד התקינה.
דוחות הביקורת הפנימית לא נדונו בהנהלת המשרד כנדרש בחוק
המקור
- מי התריע
- מבקר המדינה
- תאריך
- ימים מאז ההתרעה
- 1,254
לגבי המשרד לשירותי דת, הדיון שהתקיים בדוח לא התקיים בפני הנהלת המשרד אלא בחשבות המשרד.
המסמך המקורי, עמ׳ 79 library.mevaker.gov.ilעמ' 79 בקובץ ה-PDF; הביקורת הפנימית בשירות המדינה
עיקרי הדברים
לפי הדוח, חוק הביקורת הפנימית מחייב דיון הנהלה בממצאי דוחות הביקורת בתוך 45 יום, ו-41 מתוך 44 המשרדים אינם מקיימים זאת במלואו. במשרד לשירותי דת הדיון בדוח התקיים בחשבות המשרד ולא בהנהלה. לפי המבקר, משרד שאינו דן בממצאים ואינו מחליט בעקבותיהם "עלול להוריד לטמיון את השקעת משאבי הארגון" בביקורת.
מי אחראי לפי הרשומה
- שר אחראי
- השר לשירותי דת והמשרד לשירותי דת
- אחריות מקצועית
- מנכ"ל המשרד והנהלת המשרד
מה הגוף אמר
לפי הדוח, המשרד השיב כי בשנת 2022 החל לקיים דיונים בדוחות ביקורת.
כפי שנמסר במקור. דברי הגוף על עצמו אינם נספרים כראיה לתיקון.
הצעדים הבאים
- מבקר
לקיים דיון הנהלה בממצאי דוחות הביקורת הפנימית בתוך 45 יום מהגשתם. מקור
- מבקר
לעקוב אחר תיקון הליקויים ולהציג תמונת מצב למנכ"ל מפעם לפעם. מקור
- חוק
לקיים את הוראות חוק הביקורת הפנימית על דיון בממצאי הדוחות.
מה יוכיח שהנושא טופל
פרוטוקולים של דיוני הנהלת המשרד בדוחות הביקורת הפנימית, בתוך 45 יום.
מערך הקבורה בישראל - חלקות קבר מיוחדותדוח שנתי 70א · 20202
אין פיקוח על מספר החלקות הנמכרות בבתי עלמין שהוכרזו סגורים
המקור
- מי התריע
- מבקר המדינה
- תאריך
- ימים מאז ההתרעה
- 2,389
מכאן עולה שהוכרז על סגירת בית העלמין על סמך נתונים לא נכונים שהציגו בט"ל והמשרד לשירותי דת לוועדת הפנים של הכנסת.
המסמך המקורי, עמ׳ 58 library.mevaker.gov.ilעמ' 58 בקובץ ה-PDF; מערך הקבורה בישראל - חלקות קבר מיוחדות
עיקרי הדברים
לפי הדוח, בבתי עלמין שהוכרזו סגורים מותר לגופי הקבורה למכור חלקות בתשלום, ואין מנגנון שעוקב אחר מספר החלקות שנמכרו בהם. בית עלמין אחד הוכרז סגור על סמך נתונים לא נכונים שהציגו הביטוח הלאומי והמשרד לוועדת הפנים של הכנסת. כך עלול להיפגע האיזון בין הכנסות גופי הקבורה לבין זכות הציבור לקבורה חינם. ביקורת המעקב ב-2024 המליצה שהביטוח הלאומי והמשרד יבחנו את הצורך בתבחינים להכרזה על בית עלמין כסגור, ויפתחו כלים למיפוי בתי העלמין הסגורים.
מי אחראי לפי הרשומה
- שר אחראי
- השר לשירותי דת והמשרד לשירותי דת
- אחריות מקצועית
- אגף הקבורה במשרד
- ביצוע
- גופי הקבורה
- גוף נוסף
- המוסד לביטוח לאומי (בט"ל)
ההתרעה חזרה
- 2024ביקורת המעקב על מערך הקבורה: המליצה לביטוח הלאומי ולמשרד לבחון את הצורך בתבחינים להכרזה על בית עלמין כסגור, ולפתח כלים למיפוי בתי העלמין הסגורים.
מה הגוף אמר
לפי הדוח מ-2020, המשרד השיב בנובמבר 2019 כי יבחן את האפשרות לבטל את ההכרזה. לפי ביקורת המעקב מ-2024, המשרד השיב כי לדעתו אין הכרח במגבלה על מספר הקברים הנמכרים, וכי בכוונתו לתת את דעתו לנושא.
כפי שנמסר במקור. דברי הגוף על עצמו אינם נספרים כראיה לתיקון.
הצעדים הבאים
- מבקר
להסדיר עם הביטוח הלאומי מנגנון מעקב, פיקוח ובקרה על מספר החלקות הנמכרות בבתי העלמין הסגורים. מקור
- מבקר
לבחון עם הביטוח הלאומי את הצורך בתבחינים להכרזה על בית עלמין כסגור, ולפתח כלים למיפוי בתי העלמין הסגורים. מקור
מה יוכיח שהנושא טופל
מנגנון מעקב של המשרד והביטוח הלאומי על החלקות הנמכרות בבתי עלמין סגורים, ותבחינים מפורסמים להכרזה.
הסדרת תעריפי חלקות חריגות וסגורות תוקנה במידה מועטה
המקור
- מי התריע
- מבקר המדינה
- תאריך
- ימים מאז ההתרעה
- 2,389
המשרד לשירותי דת מטפל בבקשות אלה בלי לבדוק אם התעריפים שקבעו גופי הקבורה עבור חלקות חריגות וחלקות שבבתי עלמין סגורים הם סבירים, הוגנים ומבוססים על אמות מידה.
המסמך המקורי, עמ׳ 83 library.mevaker.gov.ilעמ' 83 בקובץ ה-PDF; מערך הקבורה בישראל - חלקות קבר מיוחדות
עיקרי הדברים
לפי הדוח מ-2020, המשרד מטפל בבקשות של גופי קבורה בלי לבדוק אם התעריפים לחלקות חריגות ולחלקות בבתי עלמין סגורים סבירים והוגנים, ונמצאו פערים גדולים בינם לבין מחירי חלקות בחיים. תעריפי החלקות החריגות נעו בין 20,000 ל-80,000 ש"ח. לפי ביקורת המעקב ב-2024, המשרד לא עשה את הבדיקה הכלכלית הנוספת שקבע אחרי שימוע במאי 2022, ונכון ליולי 2023 אין תעריף מרבי לחלקות חריגות, אלא בחלקה הנרכשת בחיים. המבקשים לקבור בחלקה חריגה או בבית עלמין סגור נדרשים לשלם כל סכום שגוף הקבורה קובע.
מי אחראי לפי הרשומה
- שר אחראי
- השר לשירותי דת והמשרד לשירותי דת
- אחריות מקצועית
- אגף הקבורה במשרד
- ביצוע
- גופי הקבורה
- גוף נוסף
- המוסד לביטוח לאומי (בט"ל); משרד האוצר
ההתרעה חזרה
- 2024ביקורת המעקב: המשרד פרסם בינואר 2022 חוזר מנכ"ל עם קווים מנחים לתעריפי חלקות חריגות. הוא לא עשה את הבדיקה הכלכלית הנוספת שקבע אחרי השימוע במאי 2022, ונכון ליולי 2023 אין תעריף מרבי לחלקות חריגות, אלא בחלקה הנרכשת בחיים.
מה הגוף אמר
לפי הדוח מ-2020, המשרד השיב כי ישים דגש על בדיקת התעריפים לחלקות חריגות בביקורות בגופי הקבורה. לפי ביקורת המעקב מ-2024, המשרד השיב כי הנושא יטופל בעבודת מטה עם גופי הקבורה, ובפברואר 2024 הוסיף כי מאחר שהמדינה משיתה את הוצאות הפיתוח על גופי הקבורה, לא רצוי להתערב בקביעת תעריף מרבי.
כפי שנמסר במקור. דברי הגוף על עצמו אינם נספרים כראיה לתיקון.
מה נמצא שנעשה
- עמ' 23 בקובץ ה-PDF, דירוג מידת תיקון הליקוי בסעיף תעריפי קבורה לחלקות סגורות ולחלקות חריגות: "תוקן במידה מועטה". מקור
הצעדים הבאים
- מבקר
לבחון ולהסדיר תקרה למחיר חלקות חריגות וחלקות בבתי עלמין סגורים. מקור
- מבקר
לסיים את הבחינה ולהציע לשר להפעיל את סמכותו לקביעת תעריף מרבי סביר ומידתי. מקור
- הצעה שלנו
לפרסם את התעריפים שגופי הקבורה גובים לחלקות חריגות ובבתי עלמין סגורים.
מה יוכיח שהנושא טופל
תקנות או צו של השר שקובעים תעריף מרבי לחלקות חריגות ובבתי עלמין סגורים.
מערכות אנרגיה סולארית במרחב העירונידוח על הביקורת בשלטון המקומי - יוני 20261
נדרש להסיר חסמי התקנה סולארית בבתי עלמין
המקור
- מי התריע
- מבקר המדינה
- תאריך
- ימים מאז ההתרעה
- 113
מומלץ שהמשרד לשירותי דת בשיתוף עם משרד האנרגיה ומינהל התכנון ייצרו מנגנון הידברות ותיאום ביניהם ,לשם בחינת האפשרויות לסנכרון והתאמה בין המצב התכנוני למצב ההלכתי ופרסום הנחיות מתואמות לגורמי הביצוע.
המסמך המקורי, עמ׳ 78 library.mevaker.gov.ilעמ' 78 בקובץ ה-PDF; מערכות אנרגיה סולארית במרחב העירוני
עיקרי הדברים
הדוח מ-2026 מצא שחסמים לא הובאו בידי המשרד לשירותי דת לידיעת משרד האנרגיה ומינהל התכנון. המבקר המליץ לשלושת הגופים לפעול יחד להסרת חסמים ולקידום פוטנציאל ההתקנה.
מי אחראי לפי הרשומה
- שר אחראי
- השר לשירותי דת
- אחריות מקצועית
- המשרד לשירותי דת
- ביצוע
- המשרד לשירותי דת
- גוף נוסף
- משרד האנרגיה והתשתיות; מינהל התכנון
מה הגוף אמר
לפי הדוח, המשרד לשירותי דת מסר בתשובתו מפברואר 2026 שהנחיית מנכ"ל המשרד, האוסרת פעולות להתקנת מתקנים סולאריים בבתי עלמין, נסמכת על עמדת הרבנים הראשיים מנובמבר 2025, ושאין באפשרותו לפעול בניגוד לה אף שתמ"א 1 מאפשרת זאת (עמ' 78).
כפי שנמסר במקור. דברי הגוף על עצמו אינם נספרים כראיה לתיקון.
הצעדים הבאים
- מבקר
לפעול עם המשרד לשירותי דת ומינהל התכנון להסרת חסמים להתקנה סולארית בבתי עלמין. מקור
מה יוכיח שהנושא טופל
דוח מעקב של מבקר המדינה או מסמך יישום פומבי המתעד את השלמת הפעולה הנדרשת.
מערך הקבורה בישראל - שירותי הקבורה לעדות הלא-יהודיותדוח שנתי 70א · 20201
נדרש להסדיר את קבורת הנפטרים מהעדות הלא-יהודיות
המקור
- מי התריע
- מבקר המדינה
- תאריך
- ימים מאז ההתרעה
- 2,389
משרד מבקר המדינה ממליץ כי משרד הפנים והמשרד לשירותי דת, יפעלו להסדיר את נושא קבורת הנפטרים מהעדות הלא-יהודיות; מוצע גם לקבוע את סמכויותיו של האגף לעדות במשרד הפנים בכל הנוגע להסדרת קבורתם של בני העדות הלא-יהודיות.
המסמך המקורי, עמ׳ 190 library.mevaker.gov.ilעמ' 190 בקובץ ה-PDF; מערך הקבורה בישראל - שירותי הקבורה לעדות הלא-יהודיות
עיקרי הדברים
לפי הדוח, נושא הקבורה של בני העדות הלא-יהודיות אינו מוסדר, וסמכויות האגף לעדות במשרד הפנים בעניין אינן קבועות. המבקר המליץ שמשרד הפנים והמשרד יסדירו את הנושא, ושהממשלה ומשרדיה יבטיחו מימון להקמה, לפיתוח ולתחזוקה של בתי קברות לעדות אלה.
מי אחראי לפי הרשומה
- שר אחראי
- השר לשירותי דת והמשרד לשירותי דת; שר הפנים ומשרד הפנים
- גוף נוסף
- משרד הפנים (האגף לעדות); משרד האוצר; המוסד לביטוח לאומי (בט"ל)
ההתרעה חזרה
- 2024ביקורת המעקב קבעה: בביקורת המעקב נמצא כי משרד הפנים לא הסדיר את קבורת העדות הלא-יהודיות בדין ואת סמכויותיו של האגף לעדות (עמ' 28 בקובץ)
מה הגוף אמר
לפי הדוח, משרד הפנים השיב בפברואר 2019 כי האחריות לשירותי הקבורה לא הופקדה בידי האגף לעדות, וכי לא נקבעו לו מעמד וסמכות בדין להסדרת קבורת העדות הלא-יהודיות. לדבריו, האגף מסייע תקציבית בפיתוח בתי קברות לפי הכללים החלים עליו (עמ' 189).
כפי שנמסר במקור. דברי הגוף על עצמו אינם נספרים כראיה לתיקון.
הצעדים הבאים
- מבקר
להסדיר עם משרד הפנים את קבורת בני העדות הלא-יהודיות ולקבוע את סמכויות האגף לעדות. מקור
- מבקר
להבטיח מימון להקמה, לפיתוח ולתחזוקה של בתי הקברות לעדות הלא-יהודיות. מקור
מה יוכיח שהנושא טופל
החלטת ממשלה או חקיקה שמסדירה את האחריות והמימון לקבורת בני העדות הלא-יהודיות.
אין התרעה שמתאימה לבחירה.
ברשויות ובגופים שתחת המשרד
21 התרעות פתוחות על גופים שתחת המשרד, שמציינות את המשרד או את השר כאחראים. הן נספרות בחום של הגוף שעליו נכתבו, ולא כאן.
- הנהלת בתי הדין הרבנייםבתי הדין הרבניים אינם עומדים בחלק ממדדי אמנת השירות
- הנהלת בתי הדין הרבנייםאמנת השירות של בתי הדין הרבניים אינה מפורסמת באתר
- הנהלת בתי הדין הרבנייםההמתנה לדיון ראשון במזונות ילדים חורגת מהיעד בכל בתי הדין
- הנהלת בתי הדין הרבנייםפערים גדולים בין בתי הדין בהמתנה לדיון בגירושין ובהחזקת ילדים
- הנהלת בתי הדין הרבנייםרוב הטפסים של בתי הדין הרבניים אינם מקוונים
- הנהלת בתי הדין הרבנייםהשירות המקוון של בתי הדין הרבניים מצומצם, ושביעות הרצון נמוכה
- הנהלת בתי הדין הרבנייםשדרוג מערכת ניהול התיקים של בתי הדין לא הושלם כארבע שנים
- הנהלת בתי הדין הרבנייםתשלום אגרה בבתי הדין הרבניים אינו מקושר אוטומטית לתיק
- הנהלת בתי הדין הרבנייםאין אפשרות לבקש התאמת נגישות בבתי הדין הרבניים מרחוק
- הנהלת בתי הדין הרבנייםנדרש להטמיע את מערכת המסרונים לעדכון המתדיינים
- הנהלת בתי הדין הרבנייםמספרי קווי החירום של בתי הדין הרבניים אינם באתר
- הנהלת בתי הדין הרבנייםאתר בתי הדין הרבניים והטפסים אינם מונגשים בשפות זרות
- הנהלת בתי הדין הרבנייםהמוקד לבירור יהדות פועל בלי מערכת תיעוד ובלי יעדים
- הנהלת בתי הדין הרבנייםנדרשת הכשרה סדורה בשירות לציבור לעובדי בתי הדין הרבניים
- הנהלת בתי הדין הרבנייםפער המשאבים בין בתי הדין הרבניים לבתי המשפט לא טופל
- הנהלת בתי הדין הרבנייםבתי הדין הרבניים טרם תיקפו את שירותיהם למרות התקדמות התיקוף הממשלתי
- הנהלת בתי הדין הרבנייםעמדות השירות העצמי בבתי הדין מושבתות אחרי תשלום של 282,000 ש"ח
- הנהלת בתי הדין הרבנייםלהנהלת בתי הדין הרבניים אין תוכנית אסטרטגית לשירות לציבור
- הנהלת בתי הדין הרבנייםאין מערך מדידה ממוחשב שמתריע על חריגה מיעדי השירות
- הנהלת בתי הדין הרבנייםנדרש להקצות כוח אדם לביקורת הפנימית בבתי הדין הרבניים לפי התקינה
- הנהלת בתי הדין הרבנייםבהנהלת בתי הדין הרבניים נכתב פחות מדוח ביקורת פנימית אחד בשנה